Какой договор заключать с работником

Какой договор заключать с работником

Какие бывают виды трудового договора и в чем их особенности?

Для того, чтобы юридически закрепить взаимоотношения между работодателем и работником, необходимо подписать договор.

В него должны быть включены основные условия, которые предлагает администрация сотруднику предприятия: система оплаты труда, временной режим с указанием выходных и рабочих дней, а также место работы.

Рассмотрим, какие бывают типы трудовых соглашений.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-59-47 . Это быстро и бесплатно !

Виды трудовых договоров

Виды трудового соглашения можно разделить на следующие:

  • по времени их действия: бессрочные и срочные;
  • по форме отношений: составление контракта на основном месте работы, по совместительству, на дому, работа на государственной службе;
  • в зависимости от юридического положения гражданина: договор с несовершеннолетними гражданами, иностранными лицами;
  • по требованиям к работе: нормальные или вредные условия труда, требования, связанные с особым климатом (Крайний Север).

Основу для создания трудового договора определяют статьи Трудового кодекса: по ним происходит прием и увольнение сотрудников.

Срочный договор подписывается тогда, когда для работодателя нет смысла брать на постоянное место сотрудника: объем работы будет выполнен и работника придется увольнять. Срок при таком виде соглашения может быть точно установлен, а может быть привязан к какому-либо событию.

Согласно статье 59 ТК РФ срочный контракт может быть заключен только на определенные виды работ:

  1. на время отсутствия постоянного сотрудника, например, декретный отпуск или продолжительная болезнь;
  2. на временные работы, после выполнения которых работники будут не нужны в штате предприятия;
  3. на сезонные работы, которые определяются природными условиями местности;
  4. на время стажировки, после окончания которой стажер либо увольняется, либо его переводят на постоянную работу.

Срочное соглашение обычно подписывается с пенсионерами, людьми творческих специальностей, студентами, совместителями, а также с руководителями высшего звена: генеральным директором, его заместителями, главным бухгалтером предприятия.

Если администрация желает расторгнуть трудовые отношения, она должна за 3 дня до окончания срока предупредить работника об этом. Причем уведомление передается в письменной форме.

После этого издается приказ об увольнении. В трудовой книжке производится запись, что сотрудник увольняется по окончании срока трудового договора.

При срочном соглашении имеются особенности с определением срока испытания. Для сезонных работ он не превышает 2 недель, а для временных вовсе не назначается.

Социальные гарантии для сотрудников, работающих ограниченный срок на предприятии, предоставляются в полном объеме.

Видео о том, что такое срочный трудовой договор:

Бессрочный

Бессрочный договор подписывается с работником на добровольной основе при приеме его на постоянную работу без указания ее окончания.

При бессрочном договоре заключается испытательный срок, продолжительность которого составляет не более 3-х месяцев. Об этом указывается в тексте документа. Там же определяется должность, на которую сотрудник принимается, режим и условия работы, оклад и премирование, права и обязанности.

При оформлении бессрочного договора в тексте не указывается причина его заключения. Данный пункт обязателен для срочного соглашения.

Если требуется внесение изменений в условия бессрочного контракта, то необходимо оформление дополнительного соглашения к нему. Это может понадобиться при переходе на другую должность, изменении оклада, режима или условий труда.

Данный вид договора считается более надежным для работника.

Коллективный

Коллективный договор – документ, фиксирующий социальные и трудовые взаимоотношения между администрацией предприятия и его сотрудниками. Основные разделы, которые должны входить в содержание документа описаны в статье 41 ТК РФ.

В него не могут включаться такие условия, которые бы нарушали права сотрудников, гарантированные Трудовым кодексом. При принятии коллективного соглашения каждый имеет право участвовать в его создании.

Сторонами коллективного соглашения являются все сотрудники предприятия и администрация. Его заключение не обязательно. Договор составляется на 3 года. До окончания срока он не может быть ни отменен, ни расторгнут. По истечении его действия, если он не был перезаключен, он автоматически продлевается на тот же срок.

Договор составляется в 2-х экземплярах. Один хранится у руководителя, второй у председателя профсоюза.

В содержание коллективного договора обычно включают следующие пункты:

  • оплата труда, где указывается система и виды оплаты, формы премирования, материальное поощрение, денежные пособия и компенсации.
  • Время работы. Составляются все режимы работ с необходимым временем отдыха.
  • Условия труда. Включаются мероприятия по охране здоровья, уменьшения негативных влияний на работника во время производственного процесса.
  • Социальная гарантия. Возможность предоставление бесплатных оздоровительных путевок или их частичная оплата для сотрудников и членов их семей.

Индивидуальный

Индивидуальный договор составляется между отдельным сотрудником и администрацией предприятия. В нем оговариваются индивидуальные условия трудовых отношений. Договор предоставляется в письменной форме.

Работник обязуется в соответствии со своей квалификацией производить работы по специальности. Работодатель обязуется обеспечить нормальные условия для работы, а также оплачивать труд сотрудника в соответствии с окладом и тарифной ставкой предприятия.

В договор включаются следующие необходимые пункты:

  • место работы;
  • должность или профессия;
  • оплата труда;
  • дата начала трудовой деятельности.

В индивидуальное соглашение также входят дополнительные пункты: режим работы, срок испытания, сохранение коммерческой тайны.

Договор трудового найма

Договор найма составляется между исполнителем и нанимателем при выполнении конкретной деятельности. Законодательно данные отношения защищаются Гражданским кодексом. Трудовая книжка не оформляется.

Гражданско-правовой

Гражданско-правовой договор оформляется между исполнителем и заказчиком на конкретный вид услуг. По окончанию этих работ договор прекращает действие. Заказчик получает услугу и оплачивает ее исполнителю.

Гражданско-правовой договор составляется в письменном виде. Используется, когда на предприятии нет необходимости открывать штатную единицу, так как работник, которого принимают, будет выполнять разовые работы.

Данный вид соглашения выгоден для работодателя. Он сможет сэкономить свои средства на временном работнике.

Соглашение о подряде

Договор подряда представляет собой разновидность гражданско-правового соглашения. Он заключается между исполнителем и заказчиком на определенный вид работ, регламентируется статьей 702 Гражданского кодекса РФ.

Статья 702 ГК РФ. Договор подряда

  • По договору подряда одна сторона (подрядчик) обязуется выполнить по заданию другой стороны (заказчика) определенную работу и сдать ее результат заказчику, а заказчик обязуется принять результат работы и оплатить его.
  • К отдельным видам договора подряда (бытовой подряд, строительный подряд, подряд на выполнение проектных и изыскательских работ, подрядные работы для государственных нужд) положения, предусмотренные настоящим параграфом, применяются, если иное не установлено правилами настоящего Кодекса об этих видах договоров.

Причем результат работы, выполняемой по условиям подряда, имеет овеществленную форму. Это является главным его отличием от гражданско-правового соглашения, при котором результатом является оказанная услуга. Например, перевозка грузов, юридическая консультация.

Для подрядного договора основными требованиями считаются предмет сделки, срок проведения работ и цена. Предметом подряда является заказ: его объем и содержание, способы производства или переработки.

Цена устанавливается по рассчитанной смете. Стоимость может быть приблизительной, когда из-за определенных условий, она меняется, а может быть постоянной.

При заключении подряда в большем выигрыше остается работодатель. Ему не надо контролировать работу, обеспечивать нормальные условия труда, производить выплаты по больничным и отпускам.

У исполнителя имеются также положительные стороны при заключении подобной сделки. Он может свободно распоряжаться своим временем, над ним нет большого количества руководства. Но при этом он лишен всех социальных гарантий, которыми обеспечиваются сотрудники, подписавшие трудовой договор.

Для начисления пенсии важно производить перечисления страховых взносов. Осуществлять данные выплаты может как работодатель, так и сам исполнитель. В этом случае стаж для расчета пенсии будет увеличиваться.

Видео о том, что такое договор подряда и особенности его заключения с физическим лицом:

Эффективный контракт

Эффективный контракт – это разновидность трудового договора, в котором подробно расписываются обязанности работника и его материальное поощрение при достижении высоких показателей. Поддерживается эффективный контракт статьями Трудового кодекса.

Заключаются такие соглашения в основном с бюджетными работниками: учителями, воспитателями, врачами, медперсоналом. Контракт может оформляться как отдельный документ, так и как допсоглашение к уже оформленному трудовому договору. Обязательности в его подписании нет. Он может быть оформлен только при согласии сотрудника.

Главной особенностью данного контракта является повышение эффективности выполняемой работы. Стимулом для этого является денежная заинтересованность. Для этого требуется глубокая проработка соответствия показателей результатов и их материального стимулирования.

Какой выбрать при приеме на работу?

При приеме на работу более выгодным для сотрудников является трудовой договор, по которому обеспечиваются все социальные выплаты и гарантии: происходит увеличение трудового стажа, производятся отчисления в Пенсионный фонд, имеется оплачиваемый отпуск и больничный лист.

При подписании договоров на временные, подрядные работы в выигрыше остается работодатель, который может сэкономить свои средства. Подрядный контракт для исполнителей интересен в качестве дополнительного заработка к основной работе, так как выполнять его можно в любое удобное для исполнителя время. Главное, результат и соблюдение сроков.

При оформлении на любые работы требуется составление договоров, которые различаются по срокам, видам работ, правовому регулированию.

Трудовые договоры имеют ряд преимуществ перед гражданско-правовыми. Данные преимущества связаны с гарантированной социальной поддержкой, начислением стажа, оформлением трудовой книжки.

Видео о том, чем гражданско-правовой договор отличается от трудового договора:

Сейчас для работников бюджета разрабатывается и внедряется разновидность трудового договора – эффективный контракт. Он сохраняет все гарантии сотрудникам и позволяет повышать результативность работ за счет материального стимулирования.

Читать еще:  Заявление об уточнении платежа в налоговую. Образец 2020 года

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 938-59-47 (Москва)
+7 (812) 467-40-53 (Санкт-Петербург)

Какой договор заключать с сотрудником?

Привлекая человека к работе, организация заключает с ним трудовой или гражданско-правовой договор. Разобраться в преимуществах и недостатках этих договоров, особенностях оформления, а также в том, какие налоговые последствия возникают при их заключении, поможет наша статья.

ГРАЖДАНСКО-ПРАВОВОЙ И ТРУДОВОЙ ДОГОВОРЫ: АНАЛИЗИРУЕМ ОТЛИЧИЯ

Как правило, если сотрудника принимают на работу по определенной специальности на продолжительное время, организация заключает с ним трудовой договор. Такие отношения регулируются трудовым законодательством, главным образом Трудовым кодексом.

На время выполнения определенной работы стороны заключают гражданско-правовой договор (подряда, возмездного оказания услуг, авторский и др.). В этом случае отношения регулируются Гражданским кодексом. Наиболее распространенным является договор подряда.

Отношения, которые возникают на основе трудового и гражданско-правового договоров, юридически регулируются по-разному (см. таблицу на с. 121—123). Поэтому важно знать особенности их оформления.

Таблица. Гражданско-правовой и трудовой договоры: основные отличия

Признаки

Трудовой договор

Гражданско-правовой

договор (на примере договора подряда)

1

2

3

Выполнение сотрудником работы по должности в соответствии со штатным расписанием, по определенной специальности с указанием квалификации, профессии (ст. 15)

Подрядчик (исполнитель) обязан выполнить конкретное задание заказчика (ст. 702)

Может быть заключен на неопределенный или определенный (не более 5 лет) срок (ст. 58)

Всегда заключается на определенный срок (ст. 708)

Определяются тарифно-квалификационными справочниками, должностными инструкциями, уточняются и конкретизируются в трудовом договоре (ст. 57)

Определены в договоре подряда в виде конкретного задания на изготовление или переработку вещи либо на выполнение другой работы с передачей ее результата заказчику (ст. 703)

Работник обязан выполнять трудовую функцию лично (ст. 15 и 56)

Подрядчик обязан выполнять работу лично, только если это прямо предусмотрено договором, в остальных случаях он вправе привлечь к исполнению своих обязательств других лиц, то есть субподрядчиков (ст. 706)

Оформление при приеме на работу (заполнение трудовой книжки, кадровые документы)

Сведения о работе по трудовому договору вносятся в трудовую книжку (ст. 66), заполняются унифицированные формы по учету кадров, утвержденные постановлением Госкомстата России от 05.01.2004 № 1

Сведения о работе по договору подряда не вносятся в трудовую книжку, оформление кадровых документов не требуется. Составляют договор подряда

Работник подчиняется правилам внутреннего трудового распорядка (ст. 15, 21 и 56)

Подрядчик самостоятельно определяет способы выполнения работы (ст. 703). Его задача — выполнить задание в срок, определенный договором

Размер оплаты труда

Труд работника оплачивается в соответствии с принятой системой оплаты труда. Она устанавливается коллективными договорами, соглашениями в соответствии с трудовым законодательством. Система оплаты труда включает размеры тарифных ставок, окладов, доплат и надбавок компенсационного характера (ст. 135)

Стоимость работы указывают в договоре подряда. Она может быть приблизительной или твердой (ст. 709)

Работник получает зарплату регулярно, не реже чем каждые полмесяца (ст. 136)

Услуги подрядчика оплачиваются на основании акта выполненных работ. В контракте можно предусмотреть предварительную оплату работ (ст. 711)

Социальные гарантии (например, отпуск, больничный) и льготы в соответствии с действующим законодательством

Социальные гарантии не предусмотрены

Сотрудник обязан возместить работодателю причиненный ему прямой действительный ущерб (ст. 238). Упущенную выгоду с работника не взыскивают. Если с сотрудником не заключен договор о полной материальной ответственности, то он возмещает ущерб в размере средней месячной заработной платы (ст. 241)

Подрядчик несет ответственность за гибель результатов выполненной работы до ее приемки заказчиком (ст. 705), а также за то, что не сохранил предоставленные заказчиком материалы (ст. 714)

За неисполнение или ненадлежащее исполнение по вине работника возложенных на него обязанностей работодатель имеет право применить следующие дисциплинарные взыскания (ст. 192):

— увольнение по соответствующим основаниям.

Штрафные санкции не применяются

Если работа выполнена некачественно, заказчик вправе потребовать от подрядчика по своему усмотрению:

— безвозмездное устранение недостатков в разумный срок;

— соразмерное уменьшение установленной за работу цены;

— возмещения своих расходов на устранение недостатков, когда право заказчика устранять их предусмотрено в договоре подряда.

Подрядчик вправе вместо устранения недостатков безвозмездно выполнить работу заново с возмещением заказчику убытков (ст. 723)

ПРЕИМУЩЕСТВА ГРАЖДАНСКО-ПРАВОВОГО ДОГОВОРА

Кроме отличий, указанных в таблице, заключение гражданско-правового и трудового договоров приводит к разным налоговым последствиям. Организации более выгодно заключить с работником договор гражданско-правового характера. И вот почему.

Во-первых, можно сэкономить на ЕСН в части суммы, подлежащей уплате в ФСС России. Основание — пункт 3 статьи 238 НК РФ. В настоящее время максимальная ставка налога, зачисляемая в ФСС России, составляет 2,9%.

Во-вторых, организация-заказчик может не платить страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Ведь их начисляют только в том случае, если в соответствии с договором подряда компания взяла на себя обязанность уплачивать эти страховые взносы. Основание — пункт 1 статьи 5 Федерального закона от 24.07.98 № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний». На сегодняшний день страховые взносы от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний составляют от 0,2 до 8,5% от начисленной зарплаты застрахованных лиц (ст. 1 Федерального закона от 22.12.2005 № 179-ФЗ). Тарифы устанавливаются в соответствии с классами профессионального риска.

Кроме того, заключение гражданско-правового договора позволит обойти требования законодательства о повышенной оплате труда в условиях, отклоняющихся от нормальных. Например, можно сэкономить на доплатах за ненормированный режим рабочего времени, оплате времени простоя, компенсациях. Также компания не обязана предоставлять дополнительные ежегодные оплачиваемые отпуска лицам, выполняющим работы по гражданско-правовым договорам.

Обратите внимание: цена, указанная в гражданско-правовом договоре, включает и компенсацию издержек (п. 2 ст. 709 ГК РФ). Поэтому начислять ЕСН на всю сумму выплаты подрядчику не нужно. Налогом облагают только вознаграждение за выполненную работу. В то же время из налогооблагаемой базы можно исключить документально подтвержденные расходы, но только в том случае, если их оплата подрядчику предусмотрена договором (письмо Минфина России от 14.07.2006 № 03-05-02-04/189).

ЕСЛИ ПРОВЕДУТ ПРОВЕРКУ.

Налоговые инспекторы внимательно анализируют гражданско-правовые договоры, поскольку при их заключении организация экономит на налогах. Однако переквалифицировать договор гражданско-правового характера в трудовой может только суд (ст. 11 ТК РФ).

Показательным является дело, рассмотренное ФАС Северо-Западного округа. В постановлении от 14.04.2005 № А42-6525/03-16 арбитры выделили признаки, по которым гражданско-правовой договор можно отличить от трудового. К основным признакам трудового договора суд отнес:

— обязанность работника соблюдать режим труда и отдыха и подчиняться распоряжениям заказчика;

— сохранение за сотрудником заработной платы независимо от результатов работы;

— обязанность работодателя регулярно выплачивать заработную плату исходя из тарифных ставок и окладов.

Признаки договора гражданско-правового характера следующие:

— имущественные обязательства на заказчика не возлагаются;

— работа оплачивается по окончании исходя из установленной цены договора и достигнутого результата.

Рассмотрим пример переквалификации гражданско-правового договора в трудовой.

ПРИМЕР 1. Между ЗАО «Мираж» и М.М. Сидоровым заключен договор подряда, согласно которому исполнитель обязан разработать техническую документацию по охране труда и контролировать соблюдение работниками предприятия правил техники безопасности. Срок договора — один год, ежемесячная оплата сотрудника составляет 5000 руб. Через некоторое время была проведена выездная налоговая проверка, в ходе которой были выявлены нарушения.

РЕШЕНИЕ. Инспектор обнаружил следующие признаки трудовых отношений:

— чтобы контролировать соблюдение правил техники безопасности на предприятии, М.М. Сидоров должен присутствовать на работе в соответствии с внутренним трудовым распорядком;

— труд работника оплачивается ежемесячно независимо от достигнутого результата.

По результатам проверки инспектор передал дело в суд, договор гражданско-правового характера был переквалифицирован в трудовой. В результате был дополнительно начислен ЕСН в части ФСС России в сумме 1740 руб. (5000 руб.#12 мес.#2,9%). Кроме того, организация обязана перечислить пени и штраф.

Отметим, что Федеральным законом от 30.06.2006 № 90-ФЗ были внесены поправки в статью 15 Трудового кодекса. Изменения коснулись понятия «трудовая функция». Ранее под этим термином понималась работа по определенной специальности, квалификации или должности. Сейчас — работа по должности в соответствии со штатным расписанием, профессией, специальностью с указанием квалификации и конкретного вида работы, поручаемой сотруднику. Если вы заключаете с работником гражданско-правовой, а не трудовой договор, следует помнить об этом нюансе, чтобы избежать споров с инспектором.

ГРАЖДАНСКО-ПРАВОВОЙ ДОГОВОР СО ШТАТНЫМ СОТРУДНИКОМ

Нередко у работодателей возникает вопрос: можно ли заключить договор гражданско-правового характера с сотрудником, состоящим в штате организации?

Да, можно. Согласно пункту 1 статьи 421 Гражданского кодекса граждане и юридические лица свободны в выборе договора. Но нельзя забывать о том, что подобные гражданско-правовые отношения могут быть переквалифицированы в трудовые по перечисленным выше признакам. Чтобы этого не произошло, необходимо соблюдать следующие условия:

— предмет договора не должен совпадать с должностными обязанностями сотрудника;

— в договоре не должно быть положений, которые содержат элементы трудовых отношений.

Рассмотрим ситуацию на примере.

ПРИМЕР 2. Начальник отдела кадров ОАО «Полет» А.В. Ершов согласно должностной инструкции проводит подбор персонала, оформляет прием, перемещение и увольнение работников, вносит соответствующие записи в трудовую книжку, заключает трудовые договоры. Для решения кадровых вопросов А.В. Ершова привлекли к работе в период его нахождения в ежегодном оплачиваемом отпуске. Как грамотно оформить гражданско-правовой договор с сотрудником?

Читать еще:  Как из налоговой получить копию устава

РЕШЕНИЕ. Чтобы правильно оформить договор подряда, работодатель должен:

— указать в договоре подряда конкретный вид работы, которую должен выполнить подрядчик. Желательно, чтобы она не совпадала с его должностными обязанностями (например, разработать правила внутреннего трудового распорядка, составить отчет о текучести кадров и перемещении персонала за истекшие два года и т. д.). Профессию и специальность работника в договоре указывать не нужно;

— не оговаривать режим рабочего времени и не предусматривать обязанность подрядчика ежедневно присутствовать на рабочем месте;

— размер вознаграждения установить в виде фиксированной суммы, которая будет выплачена при условии выполнения конкретного задания в определенные сроки;

— оговорить сроки оплаты (например, в течение трех дней с момента подписания акта выполненных работ);

— после выполнения задания оформить с подрядчиком акт приемки выполненных работ;

— после подписания акта выполненных работ выплатить предусмотренную договором сумму.

Вознаграждения по гражданско-правовым договорам можно учесть в составе прочих расходов при расчете налога на прибыль. Об этом говорится в письме Минфина России от 26.01.2007 № 03-04-06-02/11. В нем также сказано, что суммы таких вознаграждений облагаются ЕСН, за исключением той части налога, которая перечисляется в ФСС (п. 3 ст. 238 НК РФ).

Кроме того, фирма должна заплатить взносы на обязательное пенсионное страхование, так как база для расчета пенсионных взносов и ЕСН одинакова (п. 2 ст. 10 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ).

Согласно подпункту 6 пункта 1 статьи 208 НК РФ выплаты по гражданско-правовым договорам являются объектом обложения НДФЛ.

Что касается взносов на травматизм, то они начисляются только в том случае, если в соответствии с гражданско-правовым договором компания взяла на себя обязанность уплачивать эти страховые взносы (п. 1 ст. 5 Федерального закона от 24.07.98 № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»).

Автор — эксперт-аудитор аудиторской консалтинговой компании «ЮКОН / эксперты и консультанты»

Какой договор заключать с работником

Постоянная работа или разовая задача?

Сотрудник регулярно выполняет работу на определённой должности. У него нет конкретной, ограниченной по времени задачи. В любой момент вы можете дать ему новое поручение.

Вы нанимаете продавца в магазин продуктов. Его работа — пробивать товар на кассе, брать у покупателя деньги, консультировать по ассортименту, проводить инвентаризацию. Он будет делать это сегодня, завтра и каждый день, пока действует договор.

Работник выполняет разовую задачу, у которой есть конкретный результат. Вы можете определить начальные и конечные сроки работы. Это гражданско-правовой договор.

Вы заказали разработку сайта у фрилансера. Договорились о цене и сроках выполнения работы. Когда сайт готов, вас с фрилансером больше ничего не связывает.

Что важнее: процесс или результат?

У работы нет конечного результата — как только закончится одна задача, появится другая. В трудовом договоре вы указываете обязанности работника, а не конкретную задачу и результат.

Вести бухучёт — обязанность, а подготовить декларацию по УСН за 2016 год — конкретная задача. Развозить товар покупателям — обязанность, а доставить пылесос Самсунг Аркадию Старкову — конкретная задача.

Есть конкретная задача, и вы платите деньги за результат, а не за процесс — это гражданско-правовой договор. Можно проверять промежуточные итоги, но не вмешиваться в процесс работы.

Вы наняли рабочего Игоря для ремонта офиса. В договоре описали, что нужно сделать — покрасить стены, укрепить пол, постелить ламинат. Договорились, что будете проверять результаты каждого этапа работы. Но вы не приходите каждый день в офис и не говорите Игорю, как выравнивать и красить стены.

У работника есть график работы: стандартная пятидневка, два через два или любой другой. Соблюдайте требования трудового кодекса о продолжительности работы, в остальном — вы с работником можете договориться об удобном графике.

Магазин открывается в 10 утра и работает до 10 вечера. Важно, чтобы продавец в это время был на работе. Если он придёт позже, покупатель не сможет купить продукты у вас и пойдёт к конкуренту.

Главное, чтобы результат был готов в срок, и без разницы, когда работник трудится.

Фрилансер Сева, которому вы поручили разработку сайта, привык работать по ночам — днём он учится. Он может отложить всю работу на последние дни перед её сдачей, а потом попросить друга помочь выполнить всё в срок. Вы об этом даже не узнаете, если сайт будет готов вовремя. Сева сам решает, когда ему работать, а когда — отдыхать.

А если я хочу сэкономить?

С продавцом нельзя заключить гражданско-правовой договор, даже если он работает по 4 часа два раза в неделю. Продавец соблюдает график работы, у него есть должностные обязанности и процесс его работы важнее результата. Это — трудовые отношения.

За соблюдением правил следят налоговая, ФСС и трудовая инспекция. Налоговикам важно, чтобы вы заключили правильный договор и платили все налоги и взносы. А трудовая инспекция защищает права работников. Если узнают о нарушении, могут признать договор трудовым. Тогда придётся доплачивать взносы, пени и штрафы.

Чиновники узнают о нарушении разными способами. Часто обиженный работник жалуется в трудовую инспекцию, и она приходит в фирму с проверкой. Также проверить может налоговая или ФСС.

Как бывает в жизни

Организация заключила с работниками договоры оказания услуг. Они вели бухучёт, организовывали сбыт товара и продвигали его на рынке.

ФСС провёл проверку и решил, что с работниками нужно было оформить трудовые договоры. Поэтому доначислил страховые взносы, пени и штрафы — около 200 тысяч рублей.

Суд поддержал фонд и признал договоры трудовыми. Сказал: работа систематическая, а не разовая, работники выполняют её лично, оплата не зависит от результатов, а обязанности по договору соответствуют обязанностям штатных работников — бухгалтера, территориального менеджера, продавца-консультанта. Это всё — признаки трудовых отношений.

Решение пытались обжаловать, но безуспешно. История со всеми подробностями — в постановлении арбитражного суда.

Попытка сэкономить на выплатах сотруднику и государству может привести к большим тратам. Поэтому правильно оцените ваши отношения с работником и оформите подходящий договор.

Какой договор заключить с физлицом: трудовой или гражданско-правовой?

У предпринимателя часто не хватает времени, чтобы всё делать самому. Поэтому часть работы принято поручать другим исполнителям. Чтобы с ними оформить договорённости, нужно заключать договоры. Если исполнитель юрлицо — всё понятно. А если физик — начинаются муки выбора между трудовым и гражданско-правовым (ГПХ) договором.

Иногда предприниматели выбирают договор ГПХ, чтобы сэкономить на налогах. Но часто не знают последствий. При этом закон обязывает, чтобы с работником заключали трудовой договор. Рассказываем, почему всё так и в чём отличие.

Отличия трудового договора

По трудовому договору работник должен лично выполнять обязанности своей должностной инструкции. Ни его друзья, команда или дедушка, а работая своей головой или своими руками. При этом после выполнения какого-либо задания трудовые отношения не заканчиваются.

Как правило, трудовой договор — это длящиеся отношения, чаще всего такой договор заключают на неопределённый срок. Бывает срочный договор, но он не может быть на срок более 5 лет. Если в договоре совсем не указан срок, он считается бессрочным.

Работник регулярно получает за свой труд заработную плату. Обязательная основная часть не зависит от результатов работы — выплачивается не реже 2 раз в месяц. А ещё может быть дополнительная часть — надбавки, премии, доплаты.

Обязанности указываются в трудовом договоре и должностных инструкциях. Сотрудник обязан соблюдать правила трудового распорядка, а работодатель обеспечивает сотруднику безопасные условия труда и отдыха.

Работники получают ежегодный оплачиваемый отпуск не менее 28 календарных дней, выходные дни, право на оплату больничного листа, на премии и пособия. А ещё имеют право на обязательное социальное страхование — оно пригодится в случаях временной нетрудоспособности, материнства, несчастных случаев во время работы и профессиональных заболеваний.

Сотруднику можно сделать замечание или выговор, но оштрафовать не получится, потому что работник может пожаловаться в трудовую инспекцию. Тогда компанию или ИП ждут проверки, по результатам которых могут привлечь к административной ответственности и наложить штраф.

По трудовому договору нужно вносить сведения о работе в трудовую книжку и оформлять кадровые документы: трудовые договоры, приказы, правила внутреннего распорядка, положения о защите персональных данных, об оплате труда и прочие бумаги.

При этом всём работодатель не может так просто прекратить отношения с работником по трудовому договору.

Отличия договора ГПХ

Договоры гражданско-правового характера бывают разные, самые популярные — договор подряда и оказания услуг. Обязанности указывают в виде задания в самом документе.

Предметом договора является оказание услуги или результат работы. Такой договор всегда имеет срок и заканчивается выполнением работы, даже если она сделана досрочно.

Исполнитель не подчиняется правилам трудового распорядка и может привлечь к работе других лиц, самостоятельно определять время и способы выполнения работы. Предприниматель не обязан обеспечивать подрядчику какие-либо условия для выполнения задания и социальные гарантии, если иное не указано в договоре. Всё потому, что по договору ГПХ можно не уплачивать взносы в ФСС и за травматизм.

Вознаграждение следует за результат труда или за поэтапное выполнение. Расценки должны быть установлены заранее. А когда работа выполнена — важно это подтвердить документами, например, подписать акт приёма-передачи работ.

Читать еще:  Сроки выплаты по страховому случаю

В договоре можно прописать штрафы за работу исполнителя, если она вас не устроит. Сведения о работе в трудовую книжку не вносятся, кадровые документы не оформляются.

Гражданско-правовой договор не для трудоустройства

В законе указано, что трудоустраивать работников можно только по трудовому договору. Но многие не соблюдают это требование и заключают с работниками договоры ГПХ, чтобы хоть как-то уменьшить сумму налогов.

Если государственная инспекция труда или суд установят, что таким договором регулируются трудовые отношения между работником и работодателем — то договор ГПХ по требованию может превратиться в трудовой договор. Исполнитель по договору станет работником, который может пользоваться всеми условиями и возможностями трудового законодательства: ежегодный оплачиваемый отпуск, пособие по временной нетрудоспособности и прочие плюшки от государства.

Если решите заключить договор гражданско-правового характера со штатными сотрудниками, учитывайте риски: суд может признать такой договор трудовым, штрафы для организации составят от 500 тысяч до 1 миллиона рублей, а для директора — от 100 до 200 тысяч рублей.

Часто в суде пытаются представить смешанный договор между гражданским и трудовым правом. Имейте в виду, что законодательство не разрешает такого смешения договоров.

Налоги по договору ГПХ

По договорам ГПХ можно не начислять взносы в ФСС и взносы на травматизм. Это объясняет, почему предприниматели выбирают такой договор вместо трудового.

Выплаты не облагаются страховыми взносами на случай временной нетрудоспособности и материнства. А вот взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний нужно начислять и перечислять в ФСС, если это указано в договоре. Если такого условия в договоре нет, то и обязанности по уплате взносов тоже нет.

В отношениях с подрядчиком-физлицом предприниматель считается налоговым агентом, а значит обязан удержать и перечислить в бюджет НДФЛ. Ещё вознаграждение физлицу облагается взносами в ПФР и ФФОМС. Важно удержать НДФЛ и уплатить взносы в дни выплат вознаграждения, иначе не избежать наказания в виде штрафа. Если всё же не получится это сделать в день выплат — есть месяц после окончания года, в котором заключили договор, чтобы сообщить об этом исполнителю и налоговой. Сделать это нужно по форме 2-НДФЛ.

При этом нельзя переложить обязанность по уплате налога на самого подрядчика или уплатить налог за счёт собственных средств — за это тоже могут оштрафовать. Оплачивайте налоги со счёта компании.

НДФЛ, страховые взносы за травматизм и взносы в ПФР и ФФОМС не нужно уплачивать, когда договор ГПХ подписан с Индивидуальным предпринимателем. В таком договоре обязательно пропишите, что он заключен с ИП, а не с физическим лицом. Предприниматели самостоятельно вносят за себя взносы.

Когда и как заключить договор ГПХ?

Вы можете заключить договор подряда или договор оказания услуг с физлицом только тогда, когда вам нужен исполнитель для временной или разовой работы.

Не путайте! Договор подряда подойдёт, если вам нужно получить какой-то результат, например, статью или сайт. А договор услуг, если нужна консультация — это договор без видимого результата.

В договоре указывайте понятия гражданского, а не трудового законодательства — ссылки могут быть только на нормы Гражданского кодекса РФ, ни в коем случае не нормы Трудового кодекса. Не присваивайте исполнителю по договору должность из штатного расписания компании и не забывайте про сроки договора — обязательно укажите начальный и конечный сроки. Ещё следует в таком договоре указать наименование заказчика, исполнителя, вид выполняемых работ, цену и промежуточные сроки, если договоритесь с исполнителем об этапах работы.

Подрядчику нужно указать фамилию, имя, отчество, серию и номер паспорта, когда и кем он выдан, номер карточки обязательного пенсионного страхования и ИНН, если есть.

Поручите заботу о работниках Кнопке: найдём кандидатов, проведём первичное собеседование, поможем выбрать договор и подготовим его. А если потребуется, организуем трудоустройство и будем вовремя начислять зарплату 🙂

Все статьи мы анонсируем в Телеграме . Ещё там найдёте новости, советы и лайфхаки для предпринимателей. Присоединяйтесь 🙂

Трудовой договор без официального трудоустройства

Все отношения, которые складываются в связи с трудоустройством, подлежат оформлению путем подписания трудового соглашения, оговоренного ст. 16 ТК РФ. Такой договор выступает документальным подтверждением возникновения между сторонами взаимных прав и обязанностей, а также определения условий, при соблюдении которых будет осуществляться труд.

У работодателей может возникать потребность привлечения лиц к выполнению определенных видов работ, с оговоренным периодом, что осуществляется в рамках гражданско-правовых соглашений, скачать бланк которых можно ниже.

Классификация соглашений найма

Определение вида трудовых договоров может быть выполнено в зависимости от срока, в течение которого такой документ действует.

Они могут быть:

  • срочными;
  • временными;
  • заключенными на неопределенный период (до 5 лет), при условии, что со стороны федерального законодательства такой срок не регламентируется.

Наибольшее распространение получил тот, который предполагает его заключение на неопределенный срок.

Договоры срочного типа оформляются в таких ситуациях, при которых трудовые отношения не могут существовать в течение неопределенного времени, на что указывает характер требуемого к выполнению труда, а также тот объем усилий, которые будут приложены для исполнения поставленных задач. Ситуации, при которых трудовые отношения носят срочный характер, обозначены в ч. 1 ст. 59 ТК РФ.

Невозможность определения срока, в течение которого деятельность работника будет необходимой для работодателя, а также при наличии такой потребности на постоянной основе, заключаются договоры, не содержащие определенного периода действия.

Когда составляется

Вместе с заключением договоров о выполнении трудовых функций, со стороны работодателя осуществляется заполнение трудовых книжек. Работник должен предъявить такой документ при приеме на работу.

При отсутствии трудовой книжки могут быть трудоустроены следующие работники:

  • принимаемые впервые;
  • утратившие документ (в т.ч. в связи с его непригодностью) и принимающие меры по его восстановлению;
  • которые заключили гражданское соглашение работодателя с работником.

Образец гражданско-правового договора:

Имеет ли бланк юридическую силу

Понятие рабочих отношений определяется в ст. 15 ТК РФ. В качестве таковых понимаются отношения, сторонами которых являются сотрудник и работодатель, на предмет выполнения трудоустроенным определенных функций, с его подчинением внутреннему рабочему порядку, а также созданием работодателем таких рабочих условий, которые определены законодателем или положением трудового контракта.

Практически все условия, которые фиксируются, определены законом. Права на их изменение у сторон не имеется, за исключением тех случаев, если такие изменения улучшают положение участников.

Основная задача, выполнение которой поставлено перед законодателем, заключается в обеспечении гражданам, являющимся участниками трудовых отношений, всего спектра гарантий, оговоренных ТК РФ, и иными законодательными актами, регулирующими трудовые отношения.

Для лиц, являющихся совместителями, записи в трудовой не являются обязательными. Работа совместителей не может быть более 4- х часов в те дни, когда они выполняют свои функции по основному месту трудоустройства. В выходные они могут привлекаться к совместительству на условиях полного рабочего дня. В итоге, в течение месяца совместительство не должно превышать половины месячного рабочего времени.

Заключение соглашения имеет ряд тонкостей:

  • у заказчика не возникают обязанности по уплате отчислений в ПФР;
  • не подразумевает оплату отпуска или компенсацию время нахождения на больничном;
  • не требуется сохранение рабочего места в период декрета работника;
  • отсутствует ответственность за задержку выплаты заработка;
  • нет потребности в организации рабочего места (предоставлении компьютерной техники).

Заключение договора найма, сторонами которого выступает ИП и физическое лицо, позволяет определить круг выполняемых гражданином функций, за осуществление которых со стороны ИП будет выплачено вознаграждение.

Данный вид не порождает для работников трудовых гарантий и льгот, устанавливаемых ТК РФ. Это означает, что дополнительные выплаты (в т.ч. премиальные) предоставляются работнику исключительно по желанию ИП. Вместе с тем, со стороны ИП за работника не уплачиваются страховые платежи.

Кадровая документация на работника не оформляется лишь тогда, когда работники осуществляют свою деятельность на основании гражданско-правовых договоров, не порождающих возникновение трудовых отношений.

Многие работодатели нарушают указанное положение. При получении отказа в трудоустройстве, кандидат на должность может запросить у работодателя письменное обоснование принятого им решения. При наличии такого документа полученный отказ может быть обжалован.

Налоги и взносы

Возлагаемые на предпринимателя обязанности по внесению страховых взносов за принятых работников, продолжают существовать. Сбор таких перечислений осуществляет налоговая инспекция.

Со стороны работодателя за каждого из сотрудников должны быть уплачены:

  • НДФЛ (ставка 13 или 30%);
  • отчисления в ПФР;
  • взнос по медицинскому и социальному страхованию, связанному с утратой работоспособности работника, при выполнении труда.

Плюсы и минусы работы без трудовой книжки

Выполнение трудоустройства, оформленного в виде договора, не требующего фиксации в трудовой, имеет для каждой стороны определенные недостатки и достоинства:

  • вознаграждение, подлежащее выплате работнику, предоставляется ему в сроки, установленные взаимной договоренностью;
  • перед работником стоит задача по своевременному выполнению работ или предоставлению услуг;
  • разрешение спорных ситуаций осуществляется сторонами, без привлечения третьих лиц;
  • у работника отсутствуют обязанности соблюдения условий, предусмотренных внутренним трудовым распорядком;
  • получаемый доход не имеет официального подтверждения, в результате чего, за его счет не может быть произведено взыскание.
  • отсутствуют гарантии долгосрочной и стабильной занятости;
  • не исчисляется трудовой стаж;
  • не оплачивается время нахождения на больничном, в отпуске, в декрете;
  • соглашение может быть досрочно расторгнуто в случае возникновения разногласий;
  • деятельность работника может быть признана со стороны контролирующих органов предпринимательской.

Образец трудового договора для работы по совместительству:

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector