Как списать долг с лицевого счета пропавшего человека

Как списать долг с лицевого счета пропавшего человека

Списание долгов по ЖКХ

Вопрос по задолженностям заслуживает отдельного внимания, особенно списание долгов по жкх. В 2016 году ввели законопроект для решения проблем с неплательщиками, что сделало долги по жкх важным нюансом взаимоотношений граждан с государственными службами. Необходимо заранее понимать о том, что есть долг, так как сработает накопительный принцип: сумма растет, начисляются штрафы, растущие за полный период неуплаты.

Как узнать задолженность

Как можно узнать, есть ли долг по коммунальным платежам за квартиру?

В первую очередь, нужно регулярно проверять лицевой счет, обращать внимание на сумму в квитанциях. Действенные методы быстрой проверки: по лицевому счету, через государственные порталы в интернете и по адресу проживания.

По лицевому счету

Лицевой счет – основной способ, как можно узнать, есть ли долг по квартплате. Многие онлайн – сервисы, через которые проводится оплата, обязуют пользователя авторизоваться в личном кабинете. Чтобы уточнить о наличии долга, необходимо ввести в соответствующие поля такие данные:

  • адрес недвижимости, на который приходит квитанция;
  • номер счета, код плательщика;
  • электронную почту.

Информация на сайте будет автоматически сохранена.

Есть множество способов уточнить задолженность по жилищно – коммунальным услугам, зная адрес. Самые популярные варианты:

  • позвонить на стационарный телефон УК или ЖЭК, поговорить со специалистом. Нужно узнать номер отдела по расчетным счетам или бухгалтерии, сообщить бухгалтеру домашний адрес, по которому уточняется долг;
  • лично посетить государственную структуру. Это самый простой способ получения сведений. Обязательно предварительно узнать время работы и приемные часы расчетного отделения. Клиенту на руки выдается долговой документ, квитанция, которую нужно оплатить. Через кассу оплата производиться без комиссии, сборов. Если квитанция на приличную сумму, которую проблемно оплатить за один раз, можно заключить соглашение сторон о постепенном погашении;
  • просмотреть данные через интернет – онлайн банк, портал городского назначения, сервисы, терминал или банкомат.

По интернету через сервисы онлайн услуг

Самые удобные варианты узнать о долге – через интернет – порталы, онлайн – банк, терминалы оплаты. Если адресных данных нет, можно уточнить по личным данным – фамилии потребителя, который оформлял на себя договор по недвижимости. Крупные банки для удобства предлагают своим клиентам проводить оформление договора и оплату задолженности через интернет. Чтобы компании отображали правильные данные, рекомендуется корректно указывать адрес и город, в котором находится дом/ квартира. К примеру, Сбербанк онлайн предлагает своим клиентам оформить личный кабинет на официальном сайте, зарегистрироваться и подобрать для себя пункты оплаты платежей:

  • методом перевода;
  • оплата услуг и покупок;
  • домашний телефон и ЖКХ;
  • квартиплата;
  • электричество и прочие.

Проверить, есть ли долг, можно после указания компании, которая предоставляет услуги, указать свой номер лицевого счета. Выведенный на монитор шаблон Сбербанка по жилищно – коммунальным платежам выводит общее количество долга за все последние месяцы.

Могут ли списать долги за жкх

Каждый собственник жилья, заключивший договор с управляющей организацией, обязан выплачивать определенные суммы за коммунальные услуги. Если объект недвижимости выставлен на продажу, вся сумма задолженности не передается вместе с жилплощадью – выплата производится исключительно бывшим собственником. Если начислены долги за дом или квартиру, как поступить и что делать в этом случае? Договором купли/ продажи, который регламентирован на законодательном уровне, предусматривается пункт, согласно которому фактическая сумма должна сделать меньше выкупную стоимость недвижимости. Но в юридической практике есть предписания, подчеркивающие возможность списать долг по ЖКХ.

По сроку давности

Если ответчик отказал в подаче этой заявки, то это может стать результатом начала судебного процесса, и неплательщик будет обязан оплатить по счетам. Закон устанавливает определенный срок, который не имеет права быть обжалованным. Списание долга по коммунальным платежам могут применяться только к частным лицам. Юридически утвержденный соответствующий статус лишает этого права представителя коммунальных служб.

Если суд отказал в удовлетворении коммунальщиков, повторного рассмотрения быть не может. Если происходит подобная ситуация, в квартире отрезают электроэнергию, газ и водоснабжение. Неуплата по серьезным причинам подразумевает реструктуризацию, предоставление субсидии и прочее.

По причине смерти должника

Если владелец помещения умер, списание долгов по оплате коммунальных платежей и ЖКХ производится автоматически. Если должник являлся при жизни юридическим лицом, решение проблемы возможно лишь в случае полного банкротства лица. Здесь существуют подводные камни: списание долга может быть лишь тогда, когда организация стала банкротом, а процесс ликвидации имущества на балансе компании закончен и финансами, заработанными на реализации, можно решить проблему. Если ресурсов недостаточно, организации списывают сумму за счет жилищно – коммунального хозяйства.

По амнистии жкх от Путина

Указ президента Путина, согласно которому может быть введено понятие «амнистия», списание небольших и серьезных долгов за коммунальные услуги, принят в рамках будущей федеральной программы. Амнистия распространяется на транспортные, имущественные и земельные налоги. Согласно принятому законопроекту, списание долгов будет происходить по регламентированной на законодательном уровне, схеме: только на те квитанции, которые датируются 2015 годом. По факту, списание произойдет по основанию срока давности иска.

Законное обоснование

Как происходит списание долгов по задолженностям ЖКХ в текущем 2019 году? Отдельной статьи о проведении процедуры, нет. Есть гражданско – правовые нормы, которые позволяют выполнить процесс в таких случаях:

  • если истек срок давности для оплаты суммы при неисполнении обязанностей договора;
  • в случае кончины плательщика;
  • если хозяйственный объект был ликвидирован;
  • должника официально признали банкротом через судебные структуры;
  • судебное решение не ожжет быть выполнено службой судебных приставов.

Реструктуризация долга

Долг за дом или квартиру может быть реструктуризирован. Процесс подразумевает обязательную выплату по всем счетам, но растянутую на указанный государственными структурами срок. Дл решения проблемы заключается соответствующий договор, подразумевающий реструктуризацию – ежемесячное погашение указанных сумм. Установленная цифра – 25 % от дохода трудоустроенных граждан, которую не превышает общая сумма долга. 20 % — для лиц пенсионного возраста и всех, кто получает социальную помощь.

Временные рамки реструктуризации – не больше 60 месяцев, зависимо от накопленного процента и полного заработка человека. При минимальной зарплате срок продлевается. Стоит помнить, что проблемы с жилищным хозяйством не всегда приводят к судебным разбирательствам, можно заключить обоюдное соглашение и выплачивать по частям.

Уменьшение платежей за коммунальные услуги

25 % населения Российской Федерации числятся в отдельной категории граждан, которым положены льготы или субсидия. Для того, чтобы оформить ее, нужно предоставить пакет документации, которые подтверждают право на ее получение. Вступление в силу льготы наступает уже со следующего месяца после подачи бумаг в соответствующие органы.

Кто может получить послабления в оплате за коммунальные услуги:

Списание безнадежных долгов с лицевого счета налогоплательщика

  • Tweet

Налогоплательщик, имеющий на лицевом счете в налоговом органе сумму задолженности, не подлежащую к взысканию, имеет возможность исключить ее со своего лицевого счета. Списать безнадежную задолженность с лицевого счета может только налоговый орган, приняв соответствующее решение.

Еще в 2007 году Минфин России в своем письме от 15.10.07 г. N 03-01-10/8-291 разъяснял, что вопрос списания задолженности, в отношении которой пропущены сроки давности взыскания, будет по возможности рассмотрен при уточнении НК РФ и Постановления Правительства Российской Федерации №100.

Конституционный Суд РФ в 2007 г. рассматривал жалобу ФГУП «Российский государственный концерн по производству электрической и тепловой энергии на атомных станциях», в которой налогоплательщик оспаривает конституционность абзацев первого и второго п. 1 ст. 59 НК РФ. По данной жалобе было вынесено Определение Конституционного Суда Российской Федерации от 3.04.07 г. N 334-О-О, в котором суд признал законным невозможность списания просроченной задолженность по иным основаниям, не установленным ст. 59 НК РФ.

Долгое время готовился и рассматривал проект Федерального закона «О внесении изменений в часть первую НК РФ в части урегулирования задолженности по уплате налогов, сборов, пеней и штрафов», внесенный Правительством Российской Федерации. Законопроектом предусматривается, в частности, уточнение основании признания недоимки и задолженности по пеням и штрафам безнадежными к взысканию, в том числе в связи с вступившими в законную силу решениями суда об утрате возможности на взыскание недоимки, задолженности по пеням и штрафам в связи с истечением установленного срока их взыскания.

В 2009 году Минфин РФ в своем Письме от 23.12.2009 N 03-02-07/1-564 рекомендовал налогоплательщикам дождаться изменений в НК РФ, которыми будет решен вопрос об исключении безнадежной суммы задолженности на лицевом счете налогоплательщика.
В июле этого года, наконец, был принят Федеральный закон от 27.07.2010 N 229-ФЗ «О внесении изменений в часть первую и часть вторую Налогового кодекса РФ и некоторые другие законодательные акты РФ, а также о признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) РФ в связи с урегулированием задолженности по уплате налогов, сборов, пеней и штрафов и некоторых иных вопросов налогового администрирования», который вступает в силу через 30 дней после его опубликования.

До принятия Федерального закона от 27.07.2010 N 229-ФЗ списать такую безнадежную задолженность практически никому не удавалось.
Как прежняя редакция ст. 59 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ), так и новая редакция определяет, что недоимка, числящаяся за отдельными налогоплательщиками, плательщиками сборов и налоговыми агентами, уплата и (или) взыскание которой оказались невозможными признается безнадежной.
До принятия изменений в НК РФ органы, в компетенцию которых входит принятие решения о признании недоимки, задолженности по пеням и штрафам безнадежными к взысканию и их списании, были определены пунктом 2 Постановления Правительства РФ от 12.02.2001 N 100 «О порядке признания безнадежными к взысканию и списания недоимки и задолженности по пеням и штрафам по федеральным налогам и сборам, а также задолженности по страховым взносам в государственные социальные внебюджетные фонды, начисленным пеням и штрафам» (далее – Постановление Правительства №100).

После внесенных изменений в ст. 59 НК РФ такие органы определены в ч.2 ст. 59 НК РФ: 1) налоговые органы по месту нахождения организации 2) налоговые органы по месту учета налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента 3) таможенные органы, определяемые федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области таможенного дела.
Образоваться сумма недоимки на лицевом налогоплательщика может, например, в результате того, что налоговый орган пропустил сроки для взыскания суммы недоимки, обнаруженной по результатам налоговой проверки.

В силу положений ст.ст. 113, 120, 122 НК РФ давность привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения составляет 3 года. Если налоговый орган пропустил срок давности взыскания, то организация не может быть привлечена к ответственности за совершение налогового правонарушения. В этом случае на лицевом счете организации отражаются суммы недоимки, хотя они и не подлежат к взысканию.

Читать еще:  Трудовой договор пункт коммерческая тайна

Законодательство предоставляет возможность обратиться в вышестоящий налоговый орган и (или) в суд.
Подача жалобы в вышестоящий налоговый орган (вышестоящему должностному лицу) не исключает права на одновременную или последующую подачу аналогичной жалобы в суд (п. 1 ст. 138 НК РФ).
Для обращения необходимо обосновать, почему наличие на лицевом счете сведений об имеющейся сумме задолженности, не подлежащей к взысканию, нарушает права налогоплательщиков.

Нарушение прав может быть в связи со следующим:
— наличие суммы безнадежной задолженности не позволяет получить достоверные сведения в справке об отсутствии задолженности у Заявителя, что является препятствием для получения кредита, участия в тендере и т.п.
В этом случае необходимо представить доказательства отказа в предоставлении кредита по этому основанию, либо отказ в возможности участвовать в тендерах и пр.

— наличие суммы безнадежной задолженности часто является причиной для обращения самого же Налогового органа в суд с требованием уплатить пени на сумму задолженности, признанной судом безнадежной к взысканию.
Это происходит в результате того, что налоговый орган текущие платежи зачисляет в счет сумм безнадежных к взысканию долгов, которые числятся на лицевом счете налогоплательщика. В суде налогоплательщику приходится доказывать факт уплаты налогов тем, что в платежных поручениях указаны периоды, за которые уплачивается сумма налога, а также то, что существующая недоимка на лицевом счете образовалась давно и признана безнадежной к взысканию. Такая ситуация отвлекает организацию от осуществления текущей хозяйственной деятельности, налогоплательщик несет расходы на юристов для представления своих интересов в суде и пр.
Налогоплательщику, обращающемуся в налоговый орган по месту своего нахождения, либо в вышестоящий налоговый орган можно просить принять решение налоговым органом об исключении суммы задолженности с лицевого счета налогоплательщика.

До принятия изменений в НК РФ позиция налоговых органов по этому вопросу сводилась к следующему:
Вопрос списания задолженности, в отношении которой пропущены сроки давности взыскания, рассматривалась на основании положений НК РФ и Постановления №100.
Так, согласно Постановлению №100 единственным основанием списания безнадежной задолженности — ее ликвидация, а для индивидуального предпринимателя – смерть физического лица. В любых других случаях безнадежная задолженность продолжает числиться за налогоплательщиком. Установленный Постановлением №100 порядок списания недоимки и сумм задолженностей не применялся к действующим предприятиям и организациям.

В связи с этим позиция судов была следующей:
Если налогоплательщик решил обратиться в суд с тем, чтобы с его лицевого счета списали сумму безнадежной к взысканию недоимки, то можно просить признать бездействие налогового органа, выразившегося в непринятии решения об исключении суммы задолженности из лицевого счета налогоплательщика в налоговом органе.
Признать безнадежной и списать недоимку налогоплательщика можно только в соответствии со ст. 59 НК РФ и в порядке, установленном Правительством Российской Федерации (по федеральным налогам и сборам), исполнительными органами субъектов Российской Федерации и местного самоуправления (по региональным и местным налогам).
Бездействие налогового органа суд не признает незаконным. Суд указывает, что нет такого основания для списания задолженности, как невозможность ее взыскания в силу причин юридического характера. У налогового органа нет правовых оснований для удовлетворения заявления общества, а у судов — права понуждать налоговый орган принять решение об их списании.

Президиум ВАС РФ отметил, что наличие в документах внутриведомственного учета (лицевые счета налогоплательщика) сведений о налоговых платежах, суммах недоимки и задолженности по пеням и штрафам само по себе не нарушает прав и законных интересов налогоплательщиков.

Пример из практики:
Организация имеет задолженность на лицевом счете в налоговом органе. Задолженность образовалась по результатам налоговой проверки в 2004году. Налоговый орган обратился в арбитражный суд с требованием о взыскании суммы пени на сумму недоимки в судебном порядке осенью 2009 года. Налогоплательщик в суде доказывает, что налоговый орган начисляет пени на недоимку, признанную не подлежащей к взысканию в связи с пропуском обращения в суд налоговым органом, что было установлено судом в 2008 году.
В ходе судебного заседания представитель налогового органа пояснял, что программа автоматически начисляет сумму пени на недоимку не подлежащую к взысканию и что налоговой инспекции ничего не остается кроме как выставлять требование об уплате пени. Налогоплательщик пояснял, что по указанному требованию он платить не будет, об этом письменно писал в налоговую инспекцию, так как пени начислены на недоимку, которую взыскать нельзя из-за пропуска самим же налоговым органом сроков взыскания, этот факт был установлен судом ранее в 2004 году.
Суд в январе 2010г. выносит решение отказать в удовлетворении требований налогового органа и устанавливает, что пени были начислены на недоимку 2004 года, текущие платежи по налогам были зачислены в счет погашения суммы недоимки 2004 года путем зачета, что является неправомерным.
Параллельно с рассмотрением этого дела организация обращается с заявлением в арбитражный суд и просит суд признать незаконным бездействие налогового органа в связи с непринятием им решения об исключении суммы безнадежной к взысканию. Так как налицо нарушение прав налогоплательщика – налоговый орган на сумму недоимки начисляет пени и обращается за их взысканием в арбитражный суд, налогоплательщик несет расходы на услуги юристов. Основание для исключения суммы недоимки, признанной судом не подлежащей к взысканию достаточно весомое.
Несмотря на это суд выносит решение, согласно которому суд указывает, что не может заставить налоговый орган принять решение, что решение о списания безнадежных сумм налогов с лицевого счета налогоплательщика возможно только в порядке, изложенном в Постановлении №100: для юридических лиц, которые ликвидированы. Судебные расходы, связанные с рассмотрением дела налогоплательщик вправе возместить в порядке ст.110 АПК РФ.
Таким образом, даже имея такое основание нарушения прав налогоплательщика как обращение с взысканием пени на сумму недоимки, которая признана судом безнадежной, суд не усмотрел нарушения прав налогоплательщика и не признал законным бездействие налогового органа о непринятии решения об исключении суммы безнадежной к взысканию из лицевого счета.

В целом судебная практика сложилась не в пользу налогоплательщиков (Определение ВАС РФ от 11.01.2010 N ВАС-17383/09 по делу N А17-547/2009, Определение ВАС РФ от 22.07.2009 N ВАС-9376/09 по делу N А32-7201/2008-63/127, Постановление ФАС Московского округа от 21.08.07 г., 27.08.07 г. N КА-А40/8365-07, постановление ФАС Московского округа от 15.12.05 г., 22.12.05 г. N КА-А40/12504-05).

Позиция налоговых органов и судов сводится к тому, что налогоплательщик должен уплачивать все обязательные платежи своевременно в соответствии с требованиями законодательства. В случаях образования сумм недоимки на лицевых счетах в результате неуплаты налогов организацией и налоговый орган пропускает сроки для их взыскания, то эти сведении отражаются в системе внутреннего учета налоговом органе (лицевой карточке) и не нарушают права налогоплательщика, который сам когда-то не уплатил налог.

До принятия Федерального закона об изменениях в НК РФ налоговые органы и суды руководствовались порядком списания безнадежных сумм задолженностей, изложенном в Постановлении №100. В настоящее время Постановление №100 не признано утратившим силу, несмотря на то, что Минфин РФ указывал в своем Письме от 14.01.2010 N 03-02-07/1-13 о том, что в связи с принятием федерального закона об изменениях в НК РФ будет рассмотрен вопрос о признании утратившим силу Постановления Правительства Российской Федерации от 12.02.2001 № 100.
Новая статья 59 НК РФ определяет случаи, при возникновении которых существует возможность для списания безнадежных к взысканию задолженностей, а также определены органы, которые принимают соответствующие решения о признании недоимки, задолженности по пеням и штрафам безнадежными к взысканию и их списании.

Таким образом, после вступления в силу Федерального закона, которым изложена ст. 59 НК РФ в новой редакции у налогоплательщиков появилась реальная возможность для списания сумм недоимок, которые безнадежны к взысканию. Как будут работать нормы ст. 59 НК РФ на практике покажет время.

Пробовать обращаться с заявлением в налоговый орган о принятии решения о списании на основании ст. 59 НК РФ сумм недоимки (пеней, штрафов), признанных безнадежными можно после вступления в силу Федерального закона от 27.07.2010 N 229-ФЗ. В случае непринятия такого решения компетентным органом, можно обращаться в суд и просить суд признавать бездействие налогового органа незаконными и в этом случае требовать списания безнадежных долгов налогоплательщика.

Списать долг по ЖКХ

  • Могу ли я списать пени по жкх, если оплачу основной долг?
  • Досталась квартира с большим долгом по жкх, могу ли я через суд списать часть долга?
  • Можно ли списать долг по жкх с 2012 по 2016 по сроку давности.
  • Могут ли долги по ЖКХ списать с зарплатной карты?
  • Могут ли списать по жкх старые долги 2015-2016 гг?
  • Можно ли списать пени за жкх, если квартира с долгом досталась по наследству?
  • Могут ли списать долги по ЖКХ с материнского капитала?
  • У меня долг по ЖКХ. Могут ли мне его списать по указу Президента?
  • Долги по оплате ЖКХ
  • Долги по оплате услуг ЖКХ
  • Как списать долг по кредиту
  • Срок давности по долгам жкх
  • Долги по ЖКХ наследство

Советы юристов:

6.1. Добрый день, к сожалению нет, наследники наследуют долги наследодателя в полном объеме, если вы вступали в наследство
Статья 1175. Ответственность наследников по долгам наследодателя

1. Наследники, принявшие наследство, отвечают по долгам наследодателя солидарно (статья 323).
Каждый из наследников отвечает по долгам наследодателя в пределах стоимости перешедшего к нему наследственного имущества.

9. Как списать крупный долг по ЖКХ, по которому очень давно истек срок исковой давности? Долг перед бывшей управляющей компанией, она дом давно не обслуживает и взыскивать долг не собирается.

Нужна субсидия пенсионеру, но числится задолженность.
Новый закон вступит в силу только с 21-го года. Что делать сейчас?

Применение сроков исковой давности, возможно только в судебном порядке.

12.1. Здравствуйте, Надежда!
Если вы указывали долг за коммунальные услуги в заявлении о банкротстве и ЖКХ было надлежащим образом уведомлено о введении процедуры банкротства, то долги спишутся
Гражданин освобождается от всех обязательств перед кредиторами, в том числе и не включенных в реестр
Но ЖКХ может сказать, что их не уведомляли о процедуре
Поэтому, если им не направлялось уведомление, то надо его отправить

Читать еще:  Как оспорить отказ в шенгенской визе

С уважением,
пом. арбитражного управляющего
Ю.В. Никитина.

16.1. Доброго дня Вам!

Вначале взысканная сумма отобразится на счете получателя — а именно Службы судебных приставов. На это по практике уходит примерно 5 рабочих дней
После этого сотрудник Службы судебных приставов направит данные средства непосредственно на Ваш лицевой счет, числящийся в органах ЖКХ, после чего долг автоматически исчезнет.

Зная, как медленно работает российская Служба судебных приставов, рекомендую Вам лично периодически звонить ответственному их лицу или лично придти и потребовать скорейшего перевода денежных средств на Ваш лицевой счет в органах ЖКХ:sm_br:

23.1. Добрый вечер!
Вы в суде должны были заявить о пропуске исковой давности.
Если решение суда состоялось без вашего участия, и вы не были уведомлены, то обжалуйте.

В противном случае — оплачивайте задолженность, для чего обращайтесь в свою УК (например, можете также обратиться в суд за рассрочкой исполнения решения суда).
Удачи Вам!

Сумма в 100 000 руб. — эта сумма примерно за 10 лет, которые не оплачивались.
Если они будут подавать в суд, то должны указать в иске период времени за какой период времени взыскивается долг.
Если укажут срок свыше 3-х лет, Вы имеете право заявить в суде ходатайство о пропуске срока исковой давности, а именно:
Статья 196. Общий срок исковой давности
(в ред. Федерального закона от 07.05.2013 N 100-ФЗ)
1. Общий срок исковой давности составляет три года со дня, определяемого в соответствии со статьей 200 настоящего Кодекса.
КонсультантПлюс: примечание.
10-летний срок, указанный в п. 2 ст. 196, начинает течь с 01.09.2013. Вынесенный до 09.01.2017 отказ в удовлетворении иска в связи с истечением этого срока, может быть обжалован (ФЗ от 28.12.2016 N 499-ФЗ).
2. Срок исковой давности не может превышать десять лет со дня нарушения права, для защиты которого этот срок установлен, за исключением случаев, установленных Федеральным законом от 6 марта 2006 года N 35-ФЗ «О противодействии терроризму».
(п. 2 в ред. Федерального закона от 02.11.2013 N 302-ФЗ)

Т.о., требуйте не признавать задолженность более 3-х лет.

27.1. Субсидия на оплату жкх платится органами социальной защиты на компенсация оплаты жилищно-коммунальных услуг и должна расходоваться на эти цели, поэтому арест данного счёта неправомерен, вам нужно взять справку из органов соцзащиты, что на данный счёт поступает субсидия жку и отнести к приставам, арест должен быть снят.

Как списать свои долги без суда (Кредитная амнистия)

Как списать свои долги — процедура банкротства

Если списать долг не представляется возможным и он составляет более полу-миллиона рублей, то открывается процедура банкротства через суд. Инициатором ее может выступить:

  • Сам должник;
  • Кредитное учреждение;
  • Государственный орган, как налоговая служба.

Заявление подается по последнему месту жительства должника. Заинтересованная сторона оплачивает государственную пошлину. К ходатайству прикладывается комплект документов:

  • Удостоверение личности гражданина, в отношении которого открывается процедура;
  • Справки с подтверждением суммы задолженности;
  • Основание для выдачи займа – кредитный договор;
  • График платежей;
  • Выписки об открытых на гражданина банковских счетах;
  • Список находящегося в собственности имущества заемщика с указанием недвижимости, транспортных средств, драгоценностей и др.;
  • Свидетельства о заключении брака и режиме имущества – совместном или раздельном.

Помимо списания долга с наложением санкций на гражданина есть возможность достижения договоренностей между сторонами по направлениям:

  1. Отсрочка или рассрочка платежа;
  2. Реструктуризация или рефинансирование долга;
  3. Реализация имущества с целью возврата средств.

Для индивидуальных предпринимателей – физических лиц установлены особенности признания несостоятельными федеральным законом №127. В частности, вынесение постановления о взыскании долгов приостанавливает расчеты с поставщиками и другими контрагентами. Часть сделок признается недействительной, средства по ним возвращаются.

Не стоит думать, что финансовые организации готовы прощать всем по перечню дебиторов. Взятые обязательства все же придется выполнить, а тем, кто избежит этой участи, придется потратить немало нервов.

Банк может списать долг по кредиту только тогда, когда взыскать его практически не может. Например, к ним относятся те, кто:

  • взял займ без залоговой выплаты;
  • после взятия на себя обязательств уволился или был уволен с работы и вовсе не обладает доходом;

В таких случаях банк может принимать меры по взысканию: звонить должнику и его родным, присылать «письма счастья» и угрожать, но по факту дело не сдвинется ни на йоту – деньги у дебитора от этого не появятся.

Если же дебитор имеет официальное место работы и некоторое имущество, то на списание долга банком можно не надеяться. В первую очередь будет направлено обращение в суд, на основании решения которого он будет взыскивать деньги путем удержания некоторой части пенсии, зарплаты или другого источника дохода. Таким образом, пусть и медленно, выплата будет идти.

Рефинансирование – заем на покрытие текущих кредитов. Использовать такую возможностью можно при условии, если по новой программе условия лучше: ниже проценты, нет комиссий и других взносов.

Достоинства такого способа:

  • Размер выплат снижается за счет продления срока предоставления займа. Таким образом, несколько долгов объединяются в один.
  • Получения приемлемых условий займа и упрощение процесса его выплаты;
  • Главное – уход от проблемы возникновения просрочки.

Рефинансирование доступно для любого вида кредитования, успешно погашавшихся за последние полгода, а до окончания договоров по ним остается не менее 3 месяцев.

Перед тем как решиться на рефинансирование, необходимо внимательно и тщательно изучить условия предоставления займа, рассчитать траты на него и сопоставить с преимуществами. Иначе может возникнуть ситуация, когда проблема не только не будет решена, но и усугубится.

Возбуждение исполнительного производства – это вынужденный процесс, основанием для которого служит вынесение судебного постановления. Только на основе официальной бумаги приставы вправе производить аресты имущества заемщика.

При этом согласно ФЗ «Об исполнительном производстве», перед тем, как приступать к снятию денег со счетов, исполнители обязаны уведомить заемщика о проведении взыскания. Уведомление подкрепляется судебным листом или разрешением от старшего судебного пристава.

Согласно ст.69 указанного ФЗ, приставы имеют право налагать арест на счета должника, даже если те расположены в разных банках. Под взыскание также подпадают и банковские карты, держателем которых является заемщик.

Основанием для изъятия денег со счетов могут выступать:

  1. судебное постановление;
  2. исполнительный лист – официальное решение судебного органа;
  3. постановление контролирующего органа (например, старшего пристава).

Федеральный закон обязывает приставов действовать в рамках исполнительного производства и не переходить черту законности. В противном случае, потерпевшая сторона вправе обжаловать взыскание со стороны ФССП. Например, если приставы сняли деньги со счета после погашения долга.

Можно ли оспорить снятие денег со счета?

Процедура снятия денег с банковского счета несколько отличается от описи имущества должника. Так, если во втором случае пристав не имеет права арестовывать имущество в квартире без присутствия должника, то снятие денег со счета не требует участия заемщика.

Более того, судебный пристав не должен получать согласие должника на проведение взыскания. Сотруднику ФССП достаточно уведомить задолжавшее лицо о снятии денег путем заказного письма по почте. Другое дело, если это письмо не дойдет до адресата или должник получит уведомление уже после списания денег со счета.

Процедура списания денег со счета предусматривает:

  1. Получение приставами официальной бумаги – исполнительного листа.
  2. Создание и отправка копии постановления в адрес должника.
  3. Направление запроса в банки с целью розыска расчетных счетов, депозитов, вкладов и иных счетов должника.
  4. Приостановление банковских операций, «заморозка» находящихся на лицевом балансе денег и их перечисление в счет погашения долга.
  5. В случае полного погашения – снятие ареста со счета. Если находящихся на счету денег не хватает для погашения долга, то снятие будет направлено и в отношении вновь поступающих на счет денег (например, заработной платы).

По новым правилам банки не обязаны уведомлять должника о списании денег судебными приставами. В данном случае процедура затрагивает лишь двух субъектов – ФССП и банковское учреждение. Поэтому для того, чтобы узнать о списании, владелец счета должен направить запрос в банк или обратиться в территориальный орган судебных приставов.

Следуя положениям ФЗ «Об исполнительном производстве», потерпевшая сторона имеет право подать жалобу на действия приставов. Жалоба может быть направлена в территориальный отдел ФССП, в прокуратуру или в судебный орган по месту жительства.

Документы на оспаривание действий приставов:

  1. Жалоба на незаконное снятие денег со счета или судебный иск.
  2. Отказной документ в предоставлении постановления о взыскании (если приставы отказывают в его выдаче).
  3. Сведения о списании денег со счета сверх нормы.
  4. Банковская квитанция о погашении задолженности (срок, сумма, печать).
  5. Копия договора с кредитором.
  6. Иные документы.

Получив исковое заявление, суд приступает к его рассмотрению. После вынесения вердикта об удовлетворении жалобы потерпевшей стороны, суд направляет копию решения в адрес ФССП. Далее наступает процедура разблокировки и возвращения ранее списанных средств со счета.

Списываются ли долги по кредитам

После прекращения выплаты денег и появлению просроченной задолженности банк не сразу направляет иск в суд, а начинает работу по внутренним инструкциям. Финансовая организация может (и будет) осуществлять следующие меры:

  • направит запрос во внутреннюю службу;
  • продаст долг коллекторскому агентству, получив некоторое возмещение и сняв с себя проблемный актив;
  • направит исковое заявление в суд и после вынесения постановления передаст на исполнение.

В большинстве случаев все эти меры осуществляются совместно.

Самые распространенные способы как банк может списать долги по кредитам физических лиц:

  • Очень большое количество проблемных активов в одной финансовой организации, при которых объем работы для сотрудников становится непосильным. В таком случае можно надеяться, что сотрудники просто не заметят вашу персону и пропустят срок давности.
  • Заемщик выиграл судебный процесс, и теперь согласно постановлению суда банк обязан списать задолженность.
  • У дебитора нет дохода (или их источник не смогли найти судебные приставы). Таким образом, исполнительный лист возвращается к истцу.
  • Дебитор умер. Если должник перед своей кончиной не оставил завещания, то обязанности по выплате кредита никому не передаются, и долг остается непогашенным. Держать такой актив ни один банк не будет, и его быстро спишут.
  • Дебитор пропал. Если в течение некоторого срока судебные приставы и полиция не могут найти человека, то ему присваивается статус пропавшего без вести и сообщают об этом всем заинтересованным сторонам.

Если же должник не подходит ни под одну из вышеперечисленных категорий, то на основании постановления суда на его собственность накладывается арест. Распоряжаться таким имущество нельзя: продать, передать в дар и обменять его невозможно.

Читать еще:  Размер вознаграждения агента по агентскому договору

Вопреки видимым преимуществам, списание – весьма неприятный процесс, во многом благодаря предшествующим этому операциям. Пока банк не попробует все способы получить займ обратно, он его не простит. Однако присутствует некоторое условие – срок давности, который дает некоторую надежду.

Для того чтобы точно узнать когда срок для конкретного случая будет пропущен, следует учесть несколько переменных и юридических нюансов.

  • Срок давности начинает отсчет не с момента заключения договора, а с даты последней выплаты. По прошествии с этой даты тридцати дней начинает свою работу внутренняя служба банка по работе с проблемными активами, а еще через 60 должник знакомится с коллекторскими агентствами и службой безопасности. В этот же момент направляется иск в суд, который обнуляет срок давности, через какое время списывается долг по кредиту – он начинает отсчет с даты регистрации искового заявления.
  • В течение этого процесса каждая встреча или даже общение по телефону будет считаться началом нового срока давности. Поэтому тем, кто желает ждать максимально долго и добиться истечения срока давности, нужно всеми силами стараться избежать встречи с сотрудниками финансовой организации или судебными приставами, которые тоже заинтересованы в поиске.
  • Длительность действия договорных обязательств никак не связана с давностью займа.

Период давности, когда списываются долги по кредитам, при невозможности найти дебитора рано или поздно подходит к концу. Однако все время избегать банковских сотрудников и правоохранительных органов довольно проблематично, да и стоит нервов это не только должнику, но и его родственникам, которым придется контактировать с коллекторами и приставами.

Старайтесь выполнять свои обязательства вовремя и не допускайте просрочек. Вполне возможно, что вам впоследствии понадобится еще один займ, и получить его с испорченной кредитной историей будет чрезвычайно сложно.

Какие средства подлежат и не подлежат аресту?

Согласно ФЗ «Об исполнительном производстве», приставы могут арестовывать денежные средства, но не сам счет. Другими словами, исполнители имеют право на снятие денег, но не могут заблокировать пользование счетом, т.к. это противоречит их полномочиям.

Судебные приставы налагают арест:

  1. на счета должника без определения их особенностей;
  2. на банковские карты (зарплатная, кредитная, расчетная и др.);
  3. на депозиты и вклады.

Перечень денег, не подлежащих аресту закреплен в ст. 101 ФЗ «Об исполнительном производстве». Здесь выделяют:

  1. компенсации за причинение вреда, увечий и прочих неприятностей;
  2. финансы, выплачиваемые должнику в связи с потерей кормильца;
  3. алиментные выплаты;
  4. страховые суммы;
  5. материнский капитал и прочие пособия на детей.

Важно понимать, что приставы налагают арест на все текущие счета должника, вне зависимости от их назначения. Оспаривание взысканий со счетов, на которые перечисляются вышеуказанные выплаты, возлагается на плечи самого должника.

Порядок списания дебиторской задолженности

Какую задолженность можно списать

Списать можно не все долги компании, а только те, которые отвечают признакам долга, нереального к взысканию. Понятие безнадежного долга приведено в п. 2 ст. 266 НК РФ. Это долг с истекшим сроком исковой давности, а также долг ликвидированной компании или фирмы, которая исключена из ЕГРЮЛ как недействующая. Кроме того, невозможность получения денег может установить судебный пристав и вынести постановление об окончании исполнительного производства.

Обратите внимание! «Закрытие» ИП не делает его долг безнадежным.

Если денежные средства вам должен индивидуальный предприниматель, вы не можете провести процедуру списания дебиторской задолженности только по причине его исключения из ЕГРИП, поскольку ИП отвечает по долгам всем своим имуществом (письмо Минфина России от 16.09.2015 № 03-03-06/53157). Списание безнадежной дебиторской задолженностикоммерсанта можно только после окончания процедуры банкротства, в случае смерти ИП или вынесения судебным органом решения о невозможности взыскания денег вследствие того, что не удалось установить местонахождение предпринимателя. То есть перед тем как списать дебиторскую задолженность следует убедиться, что сложились для этого указанные выше условия.

Если две компании должны друг другу, прежде всего, надо сделать зачет задолженностей, уменьшив размер дебиторки на сумму долга контрагенту. Если компания-партнер всё равно осталась вам должна, эти деньги признаются нереальными к получению, и можно осуществить списание просроченной дебиторской задолженности.

Итак, вы узнали, что компания-должник обанкротилась (или ее исключили из реестра юрлиц позже 1 сентября 2014 года). В таком случае вы понимаете, что вернуть долг не удастся. Как списать дебиторскую задолженность, по которой заканчивается срок исковой давности?

По общему правилу он равен 3 годам, но может прерываться или приостанавливаться.

Срок исковой давности прерывается, если (п. 20 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 29.09.2015 № 43):

  • должник принял и расписался в акте сверки;
  • прислал письмо — признание долга или просьбу предоставить отсрочку;
  • заплатил проценты или неустойку;
  • фирмы составили дополнительное соглашение к договору, по которому должник признал свое обязательство.

Прервавшийся срок исковой давности компания должна начать считать заново. Однако он не может превышать 10 лет со дня образования долга (п. 1 ст. 181 ГК РФ).

Срок исковой давности приостанавливается по основаниям, предусмотренным ст. 202 ГК РФ, в частности, на период, когда стороны проводят предусмотренную законом процедуру разрешения спора во внесудебном порядке (процедура медиации, посредничество, административная процедура и т. п.). Также срок давности не течет, пока осуществляется судебная защита нарушенного права (ст. 204 ГК РФ). Когда соответствующие обстоятельства заканчиваюся, срок давности продолжает свое течение (а не отсчитывается заново).

Подробнее о том, как проходит списание дебиторской задолженности с истекшим сроком исковой давности, читайте в статье «Как списать безнадежную дебиторскую задолженность с истекшим сроком исковой давности».

Как документально оформить списание безнадежной дебиторской задолженности

Итак, вы определили, что есть нереальные к получению по перечисленным выше причинам деньги. Для списания дебиторской и кредиторской задолженности нужно составить приказ об инвентаризации долга, а ее результаты занести в форму ИНВ-17. Затем руководитель издает приказ о ликвидации долга фирмы на основании акта инвентаризации и бухгалтерской справки, в которой следует привести размер задолженности, описание ситуации, почему задолженность стала безнадежной, ссылку на номер и дату акта инвентаризации.

ВАЖНО! Списанные долги налоговики проверяют особенно тщательно, поэтому необходимо приложить к акту инвентаризации задолженности историю ее возникновения и документы, подтверждающие реальность сделки: договоры, накладные, счета, акты оказанных услуг, акты сверок, а также основание для признания долга безнадежным (например, выписку из ЕГРЮЛ или постановление судебного пристава).

Списание просроченной дебиторской задолженности в бухгалтерском учете

В бухгалтерском учете создание резерва по сомнительным долгам является обязанностью компании. Она не вправе выбирать, создавать резерв или нет. Не формировать его можно только в случае, если имеется стойкая уверенность в том, что долг будет погашен (письмо Минфина от 27.01.2012 № 07-02-18/01).

Формирование резерва в учете отражается по кредиту счета 63 в корреспонденции со счетом 91.

При списании задолженности за счет резерва делается запись: Дт 63 Кт 62 (76 или другие счета по учету задолженности перед вашей организацией) — списание дебиторской задолженности за счет резерва по сомнительным долгам.

Если долг больше резерва, то разница относится на счет прочих расходов: Дт 91.2 Кт 62 (или другой счет по учету дебиторской задолженности).

Аналогичной проводкой (Дт 91.2 Кт 62) списывают задолженность, которая стала безнадежной внезапно и не резервировалась (например, контрагента ликвидировали, и фирма узнала об этом уже по факту ликвидации).

Списанный долг в течение 5 лет следует учитывать по дебету счета 007 в полной сумме. И только по истечении этого срока он списывается окончательно.

Хранить документы, подтверждающие факт списания дебиторской задолженности, для целей бухучета нужно не менее 5 лет со дня списания просроченной задолженности перед вашей компанией. На счете 007 должен вестись аналитический учет в разрезе каждого контрагента.

О списании дебиторской задолженности в различных ситуациях подробно рассказано в Готовом решении от КонсультантПлюс.

Списание дебиторской задолженности в налоговом учете

Списать в расходы нереальную к получению дебиторку могут только организации, считающие налог на прибыль методом начисления. Соответственно, упрощенцы и плательщики ЕНВД учесть безнадежный долг в расходах не могут (письмо Минфина России от 13.11.2007 № 03-11-04/2/274). Индивидуальные предприниматели на ОСНО также не вправе провести процедуру списания дебиторской задолженности.

В отличие от бухгалтерского учета в налоговом формирование резерва по сомнительным долгам — это право, а не обязанность организации. То есть для целей налогообложения алгоритм ликвидации дебиторки зависит от того, был ли создан резерв для сомнительных долгов. Если он есть, то предприятие осуществляет списание дебиторской задолженности за счет резерва, а непокрытую резервом часть долга относит на внереализационные расходы.

Все подробности по списанию безнадежной дебиторской задолженности за счет резерва по сомнительным долгам изложены в Готовом решении от КонсультантПлюс.

Если резерв не сформирован, то списание дебиторки производится на внереализационные расходы. Расход признается по мере наступления даты самого раннего события:

  • истек срок исковой давности;
  • в реестре юрлиц появилась запись о прекращении работы должника;
  • поступили документы от судебных приставов.

Подтверждающие документы для целей налогового учета следует хранить не менее 4 лет.

Если вы заплатили аванс поставщику, а затем признали этот долг безнадежным, то принятый к вычету НДС нужно восстановить.

Однако в этом вопросе есть определенные нюансы, изучить которые можно в нашей статье «Как учитывать суммы НДС при списании дебиторской задолженности».

ВАЖНО! Если компания приняла решение признать долг физического лица безнадежным и после списания дебиторской задолженности отнести его на расходы, нужно перечислить с суммы задолженности налог на доходы физических лиц. С точки зрения чиновников, в этом случае физлицо получает выгоду от экономии на расходах, а агентом по НДФЛ должна выступить компания. Об этом, в частности, пишут Минфин России в письме от 19.03.2018 № 03-04-06/16933 и ФНС России в разъяснении от 31.12.2014 № ПА-4-11-27362.

Процесс списания дебиторской задолженности несложен, но строго регламентирован. Его нарушение чревато претензиями налоговых инспекторов и доначислением налога на прибыль либо штрафов за ошибки в учете. Поэтому перед тем как списать дебиторскую задолженность, убедитесь, что проведена инвентаризация и издан соответствующий приказ.

Однако все же советуем не увеличивать расходы предприятия путем списания дебиторской задолженности и приложить максимум усилий для ликвидации дебиторки контрагента, предложив ему, например, рассрочку или реструктуризацию долга.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector