Какие налоги нужно заплатить при регистрации дачного дома

Какие налоги нужно заплатить при регистрации дачного дома

Налог на дачные постройки. Сколько нужно платить за строения на участках? на сайте Недвио

Согласно новому закону, собственники земельных участков и загородной недвижимости должны ежегодно платить налоги не только за дом и участок, но и за расположенные на нем объекты. Последовательность уплаты налогов четко определена и рассчитывается по конкретным тарифам и формулам. Кроме того, существует ряд льгот, которые предоставляются отдельным категориям граждан.

Как ни крути, все это — увеличение налоговой нагрузки на владельцев загородных домов и дач. Мало платить налоги, нужно еще постоянно отслеживать изменения в налоговом законодательстве, так как в него постоянно вносятся правки. В этой статье мы рассмотрим, как правильно рассчитывать сумму, так называемого, дачного налога и до какого срока нужно вносить оплату?

Что облагается дачным налогом?

С 2016 года налогом облагаются не только дачные и садовые участки, но и расположенные на них постройки:

  • гаражи;
  • пристройки к дому;
  • жилые объекты недвижимости;
  • а также здания, находящиеся в процессе строительства.

Эта норма регламентирована ст. 401 Налогового кодекса РФ. Под критерии закона попадают все объекты, расположенные в границах земельного участка или подсобного хозяйства.

Налог на садовые постройки ввели для того, чтобы приблизить тарифы с летних домиков и дач к тарифам полноценных загородных коттеджей. Под налогообложение также попадают:

  • комплексы построенной недвижимости;
  • дом с пристроенным гаражом или летней кухней, включая проведенные коммуникации;
  • любые жилые комплексы (если объект идентифицируется как ЖК, то облагается одним налогом).

В 2017 году ставка налога была увеличена и коснулась владельцев хозяйственных построек, которые занимают общую площадь от 50 кв. м. Это также касается незарегистрированных (официально не оформленных) домов и объектов незавершенного строительства.

Да, вы не ослышались — «незавершенка» тоже облагается налогом! Поэтому если хотите строить дом, делайте это быстро.

Очевидно, что все эти меры направлены для пополнения бюджета и стимулирования государственной регистрации прав на объекты недвижимости.

Как рассчитать налог на землю?

Чтобы рассчитать сумму налога на земельный участок, необходимо отталкиваться от кадастровой стоимости участка. Чтобы найти информацию, не обязательно подавать запросы в государственные органы. Для этого достаточно зайти на официальный сайт РосРеестра (ссылка — rosreestr.ru), указать свой кадастровый номер и найти свой участок или иной объект недвижимости. На сайте появится информация о кадастровой стоимости.

Кадастровая стоимость умножается на определенную ставку, установленную для конкретной категории объектов. Подробное описание можно найти в ст. 309 Налогового кодекса РФ (ссылка).

Кадастровая стоимость есть у каждого земельного участка, зафиксирована в государственном реестре и находится в свободном доступе. Рекомендуется актуализировать это значение каждые 3-5 лет.

Если участок не зарегистрирован, при расчете налога, следует отталкиваться от нормативной стоимости участков. Эти данные определяются муниципальными органами, в зависимости от месторасположения объектов налогообложения.

Размер нормативной стоимости не должен быть выше, чем 75% от средней рыночной цены земли в конкретном регионе. Устанавливать размер ставки имеют право органы местной власти.

Величина налоговых ставок зависит от назначения земельного участка. Минимальный тариф в 0,3% установлен для:

  • земли для сельскохозяйственного производства;
  • садоводческого хозяйства;
  • земель, используемых для военных нужд и обороны;
  • ведения огородного хозяйства;
  • дачного и жилищного строительства.

Для всех остальных категорий участков действует налоговая ставка — 1,5%. Норма регулируется ст. 394 Налогового кодекса.

Самостоятельно считать налоги, если вы являетесь физическим лицом, вам не придется — все рассчитают непосредственно сотрудники налоговых органов и пришлют квитанцию. Юридические лица обязаны рассчитывать налоги своими силами.

Как посчитать налог на недвижимость?

Чтобы рассчитать сумму налога к уплате за календарный год, нужно умножить налоговую базу на фиксированную ставку, которая зависит от типа строений на загородном участке.

В качестве базы используется значение кадастровой или инвентаризационной стоимости объекта. Если применяется подход расчета от инвентаризационной стоимости объекта, то ставку устанавливают органы муниципальной власти. Рассмотрим каждый из этих методов подробнее.

Кадастровая стоимость

Ставка в 0,1% устанавливается для:

  1. недостроенных и достроенных жилых домов;
  2. гаражей, мест под авто;
  3. комплексов недвижимости;
  4. любых хозяйственных построек, площадь которых не превышает 50 кв. метров.

Если строение выходит за эти границы (то есть больше 50 кв. м.), то ставка увеличивается до 0,5%.

Если кадастровая стоимость объектов превышает 300 млн. руб., то ставка поднимается до уровня 2%.

Следует отметить, что площадь двух строений одного собственника, расположенных на разных земельных участках, не складывается. Значит ставка для каждого из них устанавливается в индивидуальном порядке. Уточнить все нюансы можно при обращении в местную налоговую инспекцию.

Инвентаризационная стоимость

В данном случае, налоговая база рассчитывается от суммы инвентаризационной стоимости всех зданий, которыми владеет один собственник, умноженной на коэффициент, который утверждается на государственном уровне.

Это так называемый коэффициент-дефлятор. Значения налоговой ставки могут устанавливаться в индивидуальном порядке органами местной власти.

По какой стоимости платить?

Все зависит от вида постройки, особенностей участков, на которых расположены объекты, а также от кадастровой или инвентаризационной стоимости зданий. В целом, оба метода расчета дают похожую сумму налога, которую должен заплатить собственник. Если вам нужны данные инвентаризационной стоимости, то найти их также можно на официальном интернет-портале Росреестра.

Сегодня, более актуальным методом, является расчет налоговой базы исходя от кадастровой стоимости объектов недвижимости:

  • за строения стоимостью 300 тыс. руб. и выше ставка — 0,1%;
  • если от 300 до 500 тыс. руб. — от 0,1 до 0,3%;
  • если свыше 500 тыс. руб. — от 0,3 до 2%.

Нововведения 2019 года

В соответствии с изменениями в законодательстве, за каждое строение или хозяйственные постройки на дачном участке нужно платить налог. Сколько платить? — это зависит от того, как именно вы зарегистрируете объект (об этом ниже). Все это не относится к льготной категории граждан – пенсионерам. Они могут не платить за жилой дом на территории участка и за одну из хозяйственных построек (при условии, что ее площадь не больше 50 кв. м). Остальные объекты подлежат налогообложению.

Что входит в категорию налогооблагаемых хозяйственных построек?

Это все капитальные строения, которые имеют фундамент, но являются нежилыми:

  • беседка с навесом, построенная на невысоком фундаменте;
  • летняя кухня или пристроенная веранда;
  • гараж, отдельно стоящий или пристроенный;
  • сарай, баня, сауна и прочие подсобные помещения.

За что платить налог не нужно:

  • не капитальные строения (без фундамента): беседки, террасы, сараи и пр.
  • легкие теплицы;
  • альтанки;
  • туалеты;
  • летний душ и т.д.

Местные органы власти могут расширить список предоставляемых льгот. Чтобы узнать о действующих правилах в пределах вашего района и области, обратитесь в справочный центр МФЦ и запросите информацию в отношении списка ставок и льгот по имущественным налогам.

Чтобы максимально точно рассчитать сумму налога на земельный участок и недвижимость на нем, необходимо убедиться в том, что все объекты, которые подпадают под категорию налогооблагаемых, были официально зарегистрированы и идентифицировались в государственном реестре имущественных прав.

Как часто и когда нужно платить налоги?

Налог на загородную недвижимость и земельный участок — ежегодный, и подлежит к уплате в соответствии с налоговым периодом не позднее 1 декабря текущего года.

Как правило, государственные ведомства заранее отправляют собственникам уведомления с расчетом суммы. Если оно не приходит, физическое лицо может обратиться в налоговые органы, в зависимости от месторасположения объекта, и получить необходимую информацию.

Несколько советов

1) Чтобы не стоять в очередях, можно оставить заявку на официальном сайте налоговой инспекции (ссылка — nalog.ru).

2) Если вы имеете льготы, лучше уведомить об этом налоговую заранее, до прихода квитанции — так вы сэкономите кучу нервов и времени в случае пересчета. В перечень льготников, помимо пенсионеров, относят также ветеранов, участников ВОВ, орденоносцев и офицеров, чернобыльцев, инвалидов 1 и 2 группы, семьи военнослужащих, которые потеряли кормильца, участники боевых действий и др.

3) За небольшие строения и хозяйственные постройки площадью до 50 кв. м. платить налог не нужно. Если вы хотите получить льготные условия налогообложения, можно подать соответствующий запрос в налоговую в срок не позднее, чем 1 ноября текущего года.

Если не платить?

В целом, уплата налогов и регистрация построек, которые подпадают под норму закона, является сугубо добровольным делом. Вместе с тем, у налоговой службы есть все рычаги влияния и технические возможности отследить наличие неузаконенных построек на участке.

Современные технологии позволяют зафиксировать строения на участках посредством летательных аппаратов (дронов) и спутниковой связи. В случае обнаружения незарегистрированной постройки, собственники получат уведомление и штраф.

Налог на дачу для пенсионеров: надо ли платить за землю и дом?

Конституция РФ содержит норму, обязывающую всех граждан платить налоги и сборы, которые устанавливаются законом. Какое-либо имущество есть практически у всех. Это обязывает платить имущественный налоговый сбор ежегодно. Дача попадает в эту категорию. И даже если у вас маленький простенький домик, все равно придется заплатить. Но не всем, или не в полном размере. Государство установило льготы для определенной категории налогоплательщиков – пенсионеров.

Читать еще:  Методика оценки ущерба при ДТП, определение размера ущерба при ДТП

Дачное налогообложение

Нужно отметить, что дача является неким комплексом, куда входит земельный участок, дом и хозяйственные постройки. Поэтому и налог платится не один, а несколько. При этом он будет рассчитан не единой суммой, а отдельно за каждую часть комплекса.

Право собственности на любое имущество должно быть оформлено тем способом, который предписывает закон. В случае с дачным участком и непосредственно дачей – это Росреестр РФ.

К дачным домикам многие относятся легкомысленно и не оформляют права собственности. В том числе и для того, чтобы избежать уплаты налогов. С 2015 года государство ведет планомерную борьбу с такими собственниками.

Закон разрешает регистрацию в доме, построенном на участках, предназначенных для ведения садово-огороднической деятельности. В результате, на дачных участках построено множество огромных коттеджей, налоговики планируют их вывести из тени.

Стоит сказать, что регистрировать строение все-таки нужно. Многие люди пенсионного возраста боятся это делать, опасаясь, что придется платить неподъемные суммы. Однако, вреда от такого отказа от регистрации больше. Например, если будет происходить изъятие земель для государственных нужд. Никто не возместит стоимость незарегистрированного дома.

Как зарегистрировать дом, рассказывается в видео. Смотрите подробную инструкцию:

Если дача не оформлена, лучше сделать это быстрее. Иначе, придётся заплатить штраф и у ФНС может возникнуть право взыскать налоговые платежи за 3 года.

Налог на дачу состоит из:

  • Земельный налог. Как только земельный участок будет зарегистрирован, возникает обязанность платить за него сборы. Даже если там нет никаких построек, и собственник не использует его никаким образом. Рассчитывается сумма налогового сбора на садовый участок, исходя из кадастровой стоимости участка;
  • Имущественный. Загородный дом будет оценён специализированным органом и сумма будет рассчитана, исходя из его кадастровой стоимости;
  • Налоговый сбор с продажи. Придется заплатить сбор с прибыли (НДФЛ). Для гражданина РФ – 13 %, для гражданина другого государства – 30 %. Расчёт производят исходя из суммы, указанной в договоре.

Нужно отметить, что с 2015 года идет программа по изменению порядка расчета налоговых платежей. До этого времени сумма сбора рассчитывалась, исходя из инвентаризационной стоимости дачи. С 2015 года расчет налогового сбора производится, исходя из кадастровой стоимости объекта, что привело к повышению налогов.

Расчет платежа: кадастровая стоимость х процентную ставку. Такая ставка устанавливается местными органами власти. Федеральный Закон только задает верхний потолок. Меняться она будет ежегодно. Оплата производится на основании извещения, но с некоторых пор ФНС не рассылает такие бумаги. Лучше самостоятельно посетить офис службы и взять распечатку.

На картинке можно посмотреть налоговые ставки на жилые помещения, действующие в России:

Важно: если кадастровая стоимость вашего дома кажется завышенной, ее можно обжаловать в суде. Придется заказать свою оценку, представить ее в суде. Если суд примет сторону истца, то ФНС РФ обязана будет рассчитывать налоговый платёж по-другому.

Как платить налоги на дачу в СНТ?

Доказательством принадлежности недвижимого имущества кому-либо являются документы. Чтобы их получить, необходимо это самое право зарегистрировать. После регистрации выдается документ. Несколько иначе такое право оформляется, если дом расположен в некоммерческом товариществе. Как быть в этом случае, должны ли пенсионеры платить налог на дачу?

Дома, находящиеся на территории СНТ, официально не регистрируются. Они просто являются частью большого дачного кооператива. О них нет данных в налоговой инспекции, требования об уплате налоговых сборов на них не приходят.

Все взносы собирает Правление дачного товарищества. Такие организации платят земельный налоговый сбор на весь кусок земли, на котором расположено СНТ. Поступившие от дачников платежи переводятся организациям, которым товарищество обязано отчислять определенные суммы.

Налог на хозпостройки

А что же с различными строениями, которых может быть несколько на участке, но как жилой дом они не зарегистрированы. Вернее, вообще никак не зарегистрированы. Закон вводит особые условия, при наличии которых налоговый сбор на строение хозяйственного назначения не придется платить ни одной категории налогоплательщиков:

  • Общая площадь такого объекта не более 50 квадратных метров;
  • Для строительства постройки не нужно получать разрешение.

Если постройка будет более 50 квадратных метров по площади, то необходимо уплатить налоговый сбор – ставка максимум 0,3 %. Более детально она устанавливается на местах, но именно в этих пределах.

Должны ли пенсионеры платить налог на дачу?

В Налоговом Кодексе предусмотрена такая льготная категория – пенсионер. Для пенсионеров, как и для всех категорий налогоплательщиков, налог на дачу состоит из нескольких налогов. Установлен ли налог на дачу для пенсионеров или они освобождены от уплаты?

Налог на имущество

Что касается налога на садовый домик для пенсионеров, то и тут предусмотрена льгота:

  • С 2018 года немного изменились условия предоставления льгот на дачу для пожилых граждан. Ранее льгота распространялась на все недвижимое имущество, которое принадлежало пенсионеру. В связи с изменениями в НК, под льготный режим попадает только один объект. Можно самостоятельно выбрать или налоговая предоставит льготу автоматически. Но, это будет объект наибольший по стоимости;
  • Федеральный центр отдал в компетенцию местных органов власти решать вопрос о полном освобождении пенсионеров от уплаты налоговых сборов на недвижимость. Для этого должны быть приняты соответствующие акты органа власти.

Налог на доходы от продажи

Если пенсионер покупает дачу, то обязанности по уплате сбора у него не возникает, поскольку в результате такой сделки он не получает доход. Если между сторонами состоялась сделка по отчуждению дачи посредством договора дарения и стороны не являются близкими родственниками, то одаряемый должен будет заплатить налог в 13 %. Льготы для пенсионеров в таком случае не предусмотрены.

Должны ли пенсионеры платить налог с продажи дачи? Да, должны. Исключение составляют случаи:

  • Дачный домик и надел из шести соток находятся в собственности пенсионера более пяти лет;
  • Если дача была получена в наследство или посредством заключения договора дарения, то такой срок владения сокращается до трёх лет.

Важно: все эти условия действуют для имущества, которое получено в собственность после 1 января 2018 года.

Смотрите репортаж, где говорят об изменениях в 2018 году, касаемо налога на дачу для пенсионеров:

Земельный налог

Ставка земельного налога устанавливается на местах и НК РФ дает право самостоятельно решать вопрос о налоговых льготах. Решение о предоставлении льготы облекается в форму акта законодательства.

Если нет регионального акта об установлении налоговой льготы, участок земли облагается налогом и придется его заплатить. Информацию о таких актах, содержащих сведения о наличии льгот пенсионерам, можно получить непосредственно в местном органе власти или на его сайте. Ставку можно узнать в налоговой инспекции.

Расчет налога на землю для пенсионеров ничем не отличается от расчетов для других собственников земли.

Граждане, освобожденные от уплаты земельного налога, представлены на картинке:

Какие документы нужны для предоставления льготы

О поучении льготы нужно заявить. Не нужно ждать, что налоговая служба сама рассчитает и предоставит льготу. Кроме того, право на ее получение придется доказать с помощью документов, подтверждающих право на льготу.

  • Заявление о предоставлении льготы на уплату налогового сбора на дачное строение;
  • В заявлении указать объект недвижимости, к которому применить льготу;
  • Срок подачи заявления – 1 ноября налогового года;
  • Форма заявления является строго утверждённой ФНС, поэтому нужно скачать банк на сайте или обратиться напрямую за образцом.

На картинке – бланк заявления на предоставление налоговой льготы:

  • заявление в требуемой форме;
  • паспорт гражданина РФ, с указанием адреса регистрации;
  • пенсионная книжка;
  • ИНН;
  • СНИЛС;
  • документы о праве собственности на дачу.

Таким образом, налоговый сбор на дачу состоит из обязанности уплатить несколько видов налога: имущественный, на землю и на доход. Налоговый кодекс устанавливает некоторые изъятия из этих правил. Пенсионерам предоставлено право не платить налоговый сбор на имущество в том случае, если он владеет им более 3 или 5 лет. Другие налоговые льготы для пенсионера могут быть предоставлены на местном уровне.

Новая система налогооблажения на дачные участки – смотрите рассказ в видео:

Налоги на загородный дом в 2019: подробный путеводитель

Счастливое время, когда налоги практически не отражались на нашем бюджете, безвозвратно миновало. Сейчас налоговые выплаты – значительная статья расходов, и владельцам загородных домов всегда важно понять, сколько и за что нужно платить, за что можно не платить, и как построить свое налоговое поведение, чтобы не было неприятных последствий в виде огромных штрафов и судебных процессов.

В этой статье мы расскажем:

— Какие налоги нужно платить, а какие необязательно
— Какие лазейки для дачников есть в налоговом законодательстве
— Увеличится ли налог на дом, если к нему пристроить веранду?
— Надо ли платить налоги на хозпостройки?

Какой налог на дачу нужно платить?

По действующему законодательству собственники загородной недвижимости почти всегда должны платить два налога на дачу:

  • за дом (налог на имущество физических лиц);
  • за участок (налог на земельный участок, на котором стоит дом).

Как рассчитать сумму налога на землю?

Налог на земельные участки, предназначенные для ведения садоводства, ИЖС или личного подсобного хозяйства, исчисляются, исходя из их кадастровой стоимости. В одних регионах есть разница в сумме налога на участок для ИЖС и садовый участок, в других нет: местные законодательные органы могут устанавливать разные или одинаковые ставки для каждого вида разрешенного использования земель.

Читать еще:  Можно ли вернуть компрессионные чулки

Превышать ее нельзя – в любом случае, ваш налог на землю не может быть больше, чем 0,3% от ее кадастровой стоимости.

Узнать кадастровую стоимость своего участка можно в отделении Росреестра или на официальном сайте Росреестра. На сайте налоговой есть специальный калькулятор для расчета земельного налога.

У меня получилось 7`188`144 руб * 0,3%= 21`564.43руб за все ЗОП.

Дача: как рассчитать налог на имущество?

Налог на имущество (жилой дом) равняется 0,1 процента от кадастровой стоимости этого дома. Если говорить более точно, то имущественный налог на дачу рассчитывается по формуле:

0,1% — (кадастровая стоимость дома — кадастровая стоимость 50 квадратных метров этого дома).

То есть, от кадастровой стоимости дома нужно вычесть кадастровую стоимость 50 квадратных метров. 0,1 процента от остатка и будет суммой налога. Если на участке есть другие постройки, которые считаются недвижимостью, то сумма налога на них составит 0,1% от их кадастровой стоимости (кадастровая стоимость 50 метров вычитаться уже не будет).

Надо ли платить налог на дачные постройки?

Согласно (п. 1 ст. 401 НК РФ), объектами налога на имущество физических лиц являются не только жилые дома, но и «иные здания, строения, сооружения, помещения», расположенные на участках (речь идет только о капитальных постройках). С точки зрения налогового законодательства эти постройки приравнены к жилым домам.

На FORUMHOUSE мы уже рассказывали о лазейке в налоговом законодательстве: пока физические лица не зарегистрировали постройки в ЕГРН, они вовсе не обязаны платить за них налоги.

Никаких штрафных санкций за то, что постройка не регистрируется, не предусмотрено, и единственное, что может сделать налоговая служба – порекомендовать зарегистрировать постройку и заплатить за нее налог. Но у собственника есть полное законное право проигнорировать эту рекомендацию и не платить налог на дачные строения.

Если придет требование об уплате налога или налоговое уведомление в отношении незарегистрированных объектов, его надо обжаловать в суде. Суд примет решение в вашу пользу.

Оштрафуют ли собственника, если он не построит на участке жилой дом? И что будет, если не регистрировать новостройку?

Не оштрафуют, но органы государственной власти стараются заставить собственника участка построить дом, используя механизмы налогообложения. Если на участке ИЖС за 10 лет не построен дом, то земельный налог придется платить с учетом коэффициента 2 – и так до тех пор, пока дом не будет построен и право на него не будет зарегистрировано официально.

До недавнего времени физические лица могли не платить налоги на дом до момента государственной регистрации недвижимости. Но сейчас налоговые органы ведут беспощадную борьбу с уклонением от регистрации домов на участках ИЖС: если дом на участке построен, и не зарегистрирован, то высока вероятность, что придется платить повышенный дачный налог в 2019 году.

Вырастет ли налог на дачный дом, если пристроить веранду, котельную или крыльцо?

Нет. Размер налога связан с кадастровой стоимостью, а от площади дома напрямую не зависит. И согласовывать перепланировку, пристройки и т.п. собственник должен по строительному законодательству, а не по налоговому.

Кому полагаются налоговые льготы для загородных домов и дач?

Полный список льготников содержится в статье 407 Налогового кодекса РФ, и он довольно обширный. Право на льготу имеют пенсионеры, инвалиды, герои СССР и РФ, военнослужащие, «чернобыльцы» и многие другие.

По существующему налоговому законодательству она предоставляется в отношении ОДНОГО объекта каждого выбора, причем определять объект может сам налогоплательщик. Если у него дом и квартира, ему положены льготы и на дом, и на квартиру, а если два дома, он может выбирать, на какой из них выбирать льготу.

Чтобы получить льготу, нужно написать заявление в налоговый орган. Без этого налоговая служба сама выберет вашу недвижимость, для которой будет предоставлена вычет. Или даже вам просто не предоставят вычета.

Вычет по земельному налогу в 6 соток предоставляется пенсионерам. Если пенсионер не получил этот вычет, наверное он не написал заявление в налоговой.

Если хотите оформить налоговые льготы на 6 соток, нужно идти с налоговую, к сожалению они автоматом не делают. Это носит заявительный характер.

Надо ли платить налог за участок в шесть соток?

На эту льготу имеют категории людей, перечисленные в пункте 5 статьи 391 Налогового кодекса:

  • инвалиды I группы;
  • инвалиды II группы;
  • пенсионеры;
  • люди предпенсионного возраста;
  • родители, которые воспитывают трех и более детей.

Для этих людей база земельного налога уменьшается на кадастровую стоимость шести соток земли, и получается, что если площадь участка – шесть соток, то земельный налог будет равен нулю.

Кто платит налог на имущество в СНТ?

Если СНТ – собственник дорог, строений и другой недвижимости, то налоги за них платит оно само. Деньги на налоги СНТ берет из взносов, которые платят владельцы участков.

Если недвижимость СНТ – в долевой собственности членов товарищества, то платить налоги будут они сами. Но и тут есть лазейка: за это должны проголосовать ВСЕ собственники, а не большинство.

Еще возможна такая ситуация, когда общее собрание решает передать какое-то имущество СНТ (дороги и т.п.) в собственность области или края, где оно расположено. При таком варианте члены СНТ уже не будут платить налоги.

Подведение итогов

Как мы видим, российское налоговое законодательство не самое дружелюбное к дачникам и владельцам загородных домов, но оно имеет достаточно много лазеек. Оптимизм внушает и обширный список категорий людей, имеющих право на льготы. В каждой конкретной ситуации консультационную помощь готовы оказать консультанты и опытные в налоговых сражениях участники FORUMHOUSE – поделиться ей можно в разделе форума Налоги на недвижимость.

Также на FORUMHOUSE вы сможете узнать, как потребовать перерасчета налога на имущество и прочитать статью о том, как считать и оспаривать налог на имущество.

Что надо и что не надо регистрировать на садовом участке и за какие из этих построек придется платить налог

23 апреля 2018 1:12 38

Что надо и что не надо регистрировать на садовом участке и за какие из этих построек придется платить налог Фото: Влад КОМЯКОВ

1. Правда ли, что введен какой-то новый побор за сараи и бани?

Такую инициативу упорно приписывают Минфину . Возмущению дачников не было предела — скоро и за заборы платить заставят!

Минфин нового налога не вводил. Было лишь письмо ведомства, где давались разъяснения, какие льготы по налогу на имущество есть у пенсионера, если у него на садовом участке несколько хозяйственных построек. Тут для некоторых граждан и оказалось сюрпризом, что за хозпостройки вообще надо платить.

Новшества здесь нет.

— Хозяйственные строения и сооружения на садовых и дачных участках действительно, согласно Налоговому кодексу, облагаются налогом на имущество физических лиц, — объясняет адвокат Светлана Жмурко . — Так же как жилые дома и строения, гаражи.

Но есть детали. Во-первых, не все такие постройки считаются недвижимостью, а стало быть, подлежат налогообложению. Во-вторых, есть льготы. В итоге получается, что за большую часть хозпостроек платить не надо, если знать и грамотно использовать российское законодательство.

2. За что все-таки надо платить?

Первое и главное — налог начисляют только за те постройки, на которые оформлено право собственности. Оформлять же его необходимо не всегда. Федеральная налоговая служба в очередных своих разъяснениях* приводит примеры таких строений, которые не регистрируются в Едином государственном реестре недвижимости и за которые налог не платится:

временные сезонные сооружения.

Из остального — опять же при условии, что вы законопослушный гражданин и все это добро зарегистрировали, — налог вам начислят на:

дом площадью более 50 кв. м (50 кв. м — полагающийся всем владельцам домов и дач налоговый вычет); т. е. если площадь дачи 60 кв. м, налог рассчитают на 10 кв. м, а если 45 кв. м — вы за нее вообще платить не будете;

хозпостройки площадью более 50 кв. м (в этом случае вычет в 50 кв. м не предоставляется) — правда, на шестисоточных участках такие подсобные хоромы обычно не встречаются, это больше касается коттеджных поселков;

хозпостройки площадью до 50 кв. м, за вычетом одной. На одну такую постройку всем собственникам полагается льгота — налог не платится;

капитальный гараж (не навес).

ВАЖНО

У некоторых категорий граждан есть дополнительные льготы. Например, пенсионеры могут не платить налог за жилой дом/дачу и гараж, если эта недвижимость у них в одном экземпляре. Если дач две, за одну налог платить придется.

Регионы вправе вводить дополнительные налоговые льготы — в том числе для садоводов и дачников. Часто на местах есть такие льготы для многодетных семей — справки можно навести в своей налоговой.

Читать еще:  Как правильно уволить без вести пропавшего сотрудника

Очень важный момент: льготы по налогам у нас в большинстве случаев «по умолчанию» не предоставляются. Надо самим о себе позаботиться и принести в налоговую заявление и подтверждающие право на льготу документы.

3. Могут ли начислить налог на незарегистрированные постройки?

Федеральная налоговая служба неоднократно давала по этому поводу разъяснения. Ответ однозначный — нет.

— Если садовый дом или баня — постройки капитальные, но в собственность не оформлены, налог на них не начисляют, — поясняет Светлана Жмурко.

Тут в законах есть лазейка. Налог на имущество дому не пришьешь. Нет официальных данных о собственнике постройки — нет и налога.

В некоторых регионах дачников запугивают: вот сфотографируют всю вашу незарегистрированную недвижимость с воздуха и передадут данные в налоговую. Передать могут. Но и налоговики, и другие официальные лица вправе лишь порекомендовать гражданину оформить понастроенное подобру-поздорову. Регистрация прав собственности у нас носит заявительный характер. Штрафных санкций против тех, кто этого делать не желает, законодательством не предусмотрено.

Исключение — земля под индивидуальное жилищное строительство. Если такой участок приобретен после

1 января 2005 г. и в собственности более 10 лет, а дом на нем так и не появился (или не зарегистрирован), то владельцу могут пришить нецелевое использование земли. Возможные штрафные санкции в этом случае — земельный налог начислят в двойном размере.

*Информация ФНС «О налоге на имущество физических лиц в отношении хозяйственных построек» (март 2018 г.).

Платить ли дачникам налог с теплиц и туалетов и почему загородную недвижимость лучше регистрировать

Российские дачники в смятении: перед самым началом сезона многие из них узнали, что государство решило обложить налогами хозяйственные постройки на загородных участках — вплоть до теплиц и уличных уборных. Рассказываем, что из этого правда, а чему верить не стоит. И главное — что делать владельцу шести соток, чтобы однажды на пороге любимой дачи не встретить судебных приставов, пришедших за налоговой недоимкой.

О каком налоге идет речь?

О налоге на имущество физических лиц — том самом, который большинство из нас на самом деле уже платит не первый год, будучи владельцами городского жилья и зарегистрированной загородной недвижимости. Сейчас он начисляется в соответствии с главой 32, которая была введена в Налоговый кодекс РФ в октябре 2014 года. Это местный налог — то есть зачисляется в бюджет муниципального образования, на территории которого располагается налогооблагаемое имущество. Муниципальные бюджеты, как известно, не особенно богаты, так что городские или районные власти прилагают все больше усилий к тому, чтобы повысить собираемость местных налогов. Кроме того, к настоящему времени регионы поголовно перешли к начислению имущественных налогов исходя из кадастровой стоимости недвижимости, а она близка к рыночной. Это солидный потенциал налоговых сборов. В общем, вопрос времени, когда местные власти поинтересуются постройками и на вашей даче.

Что облагается налогом?

Согласно ст. 401 Налогового кодекса, налогом облагаются дома и жилые строения, расположенные на земельных участках для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, а также индивидуального жилищного строительства. Иными словами, домик в деревне или дачный дом в бывшем коллективном саду — это уже объекты налогообложения.

Под фискальное бремя также попадает гараж. А если жилые и нежилые постройки на вашем участке объединены общими фундаментом и крышей, то это называется единым недвижимым комплексом. И, конечно, за него тоже придется платить налог.

Наконец, налог вам начислят за объекты незавершенного строительства и хозяйственные постройки на вашем участке. Как на днях разъяснила Федеральная налоговая служба, под этой формулировкой подразумеваются различные сараи, бани, теплицы, навесы, летние кухни, беседки и т. п.

Ужас! Значит, действительно придется платить даже за уличный туалет?

Нет, платить за уличный туалет вам не придется. И за большинство перечисленных выше построек на самом деле тоже. Дело в том, что налогом не могут облагаться временные и некапитальные строения и сооружения, ведь они не подлежат регистрации. Некапитальный — это значит лишенный прочной связи с землей и инженерными коммуникациями. Проще говоря, речь об объектах без основательного фундамента, которые вы в любой момент можете взять и куда-нибудь переместить. Строительный вагончик, небольшая беседка, легкая теплица, сарайчик для инструментов или тот же уличный туалет — это некапитальные строения. А вот баня или летняя кухня, поставленные на прочный фундамент, — это уже капитальные постройки (как, разумеется, и сам дом), которые потребуют регистрации и уплаты налога.

Какой еще регистрации? Где?

В Росреестре, конечно. Или, если полностью, в Федеральной службе государственной регистрации, кадастра и картографии. По закону, именно из регпалат сведения о нашей недвижимости поступают в налоговые органы. Сегодня, с появлением многофункциональных центров «Мои документы» в том числе в малых городах и райцентрах, регистрировать все стало намного проще. К тому же продлена так называемая «дачная амнистия», избавляющая от необходимости согласования строительства на загородных участках.

Для получения регистрации понадобятся заявление, декларация, технический план постройки и, при наличии на руках, документ на землю. Технический план за отдельную плату подготовят кадастровые инженеры. Обратите внимание, что в декларации регистрируемая постройка должна быть помечена как «хозяйственное строение». Так вы гарантируете себе начисление налога по более низкой ставке (максимум 0,3%), чем при регистрации «прочих строений», к которым ставка повыше (до 0,5%).

А если я не буду ничего регистрировать?

Хороший вопрос. Регистрация собственником объектов недвижимости — дело добровольное. А вот уплата налога с недвижимого имущества — уже обязанность. И государство стремительно наращивает арсенал средств, чтобы бороться с уклонением от этой обязанности, исходя из простой логики: раз есть недвижимость — значит, с нее должны уплачиваться налоги. Самый действенный на сегодня ход — аэрофотосъемка, которая применяется уже во многих российских регионах. В том числе, например, в Подмосковье, где кадастровая стоимость недвижимости высокая и стимулы собирать с нее налоги — тоже. Кроме того, сведения собираются бригадами оценщиков, которые стали обходить садовые товарищества.

Вообще, здесь придется повторить уже сказанное: у местных властей все больше интереса и возможностей устроить ревизию вашего недвижимого имущества. Так что лучше вам самим позаботиться о том, чтобы за вами не стала числиться лишняя налоговая база.

А такое возможно?

Возможно, ведь камера коптера не покажет, есть или нет фундамент под вашим строением. Возникнет спорная ситуация, а для чиновников это лишний повод познакомиться с вами поближе. В той же Московской области уже существует Реестр земельных участков с неоформленными объектами недвижимого имущества. Очевидно, эта практика шагнет и в регионы. Попадание в такой реестр чревато тем, что вам начнут начислять налог, который вы вовсе не обязаны платить. И однажды вам самому станет выгоднее, как говорится, расставить точки над i.

Есть еще один стимул для регистрации загородной недвижимости: в случае изъятия земельного участка для государственных нужд компенсация вам будет полагаться не только за сам участок, но и за все строения на нем — но только за те, на которые оформлены права собственности. Соответственно, чем больше недвижимости зарегистрировано в дачном или садовом товариществе, тем менее привлекательной становится эта территория в глазах девелоперов, инвестирующих в многоэтажное строительство, или чиновников, которым приспичило протянуть по вашим соткам дорогу к будущим многоэтажкам.

Понятно. А хорошие новости есть?

Есть. Налоговый кодекс освобождает от уплаты налога с одной хозяйственной постройки площадью не более 50 кв. метров, если вы пенсионер или принадлежите к другой категории льготников. То есть если у вас на участке, скажем, два хозблока, один из которых меньше 50 кв. метров, то от уплаты налога с меньшей постройки вас освободят. Если же все ваши хозяйственные строения больше 50 квадратов, налог придется платить по полной программе.

В России принят новый закон для дачников и садоводов: что в нем важного?

Да, вне зависимости от размера жилого или садового дома (не путайте эти постройки с хозяйственными!), пенсионеры и другие льготники за него налог не платят. Остальным собственникам налог начисляется за вычетом 50 кв. метров. То есть, если у вас дом 70 квадратов, вы заплатите только за 20.

Ну, а раз налог на имущество — местный, то местные власти вправе расширить перечень льготников. Они могут увеличить предельную площадь хозпостроек, подпадающую под освобождение от уплаты налога —скажем, с 50 до 75 или даже 100 кв. метров. Наконец, в полномочиях местных властей расширить число «льготных» построек с одной до неограниченного числа.

В общем, вы поняли, что порядки в каждом муниципалитете могут быть свои. Поэтому мы рекомендовали бы сделать соответствующий запрос в территориальный налоговый орган или в местную администрацию, если те еще сами не выступили с необходимыми разъяснениями. В конце концов, обратитесь в региональный союз садоводов. В последнее время эти организации обзавелись сильными юристами и консультационными центрами.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector