Кому положены льготы по транспортному налогу

Кому положены льготы по транспортному налогу

Кому предоставляется льгота по уплате транспортного налога?

Плательщиком транспортного налога являются как граждане, так и юридические лица. Обязанность по уплате сбора возложена на них 1 раз в год. Но для некоторых категорий налогоплательщиков предусмотрены льготы, которые утверждаются на региональном уровне. Получить их можно только тогда, когда субъект заявит о них. Последнее актуально как раз для 2019-2020 годов, когда в сфере налогообложения приняты определенные изменения.

Где можно ознакомиться с перечнем льгот по ТН?

Обобщающую информацию о налоге можно найти в Налоговом Кодексе. Но никаких сведений относительно льгот там нет. Это вполне понятно, поскольку транспортный налог относится к региональным сборам, а поэтому перечень льгот устанавливают местные власти. Исходя из таких норм очевидным становится факт, что список всех льгот можно узнать в местной налоговой инспекции. Еще возможно найти перечень льгот на официальном сайте ФНС, ознакомившись с электронными услугами в разрезе транспортного налога.

Консультацию можно получить как в онлайн режиме, так и непосредственно посетив налоговую службу.

Кто может быть освобожден от уплаты налога по решению региональных властей?

Для того, чтобы ответить на поставленный вопрос, нужно знать, какой транспорт подлежит налогообложению, а какой нет. Например, к объектам налогообложения по транспортному налогу относят легковые автомобили, мотоциклы, грузовой транспорт, снегоходы, яхты и т.д. Этот список достаточно обширный. Весь список представлен в ст. 357 НК. Если есть желание, то можно ознакомиться.

Льготы в каждом регионе свои, как и свои ставки. Например, в столице льготу получают инвалиды 1-й и 2-й группы, ветераны ВОВ, герои СССР, РФ, один из родителей многодетных семей и т.д. Таких льготных категорий более 15. Но это не значит, что в каждом регионе все эти 15 категорий будут также получать скидку. Все решает местная власть. Также льгота может выражаться как в полном освобождении от уплаты транспортного налога, так и в частичном снижении налогового обязательства.

Примерный список тех, кто может претендовать на льготу в разных регионах (наличие льготы, ее размер уточняйте в местной налоговой инспекции):

  1. Пенсионеры;
  2. Мать или отец в многодетной семье;
  3. Мать-одиночка или отец-одиночка, который занимается воспитанием трех и более детей;
  4. Представитель ребенка-инвалида;
  5. Инвалиды детства;
  6. Инвалиды, которым присвоена 1 или 2-я группа инвалидности;
  7. Субъекты, которые признаны жертвами репрессий
  8. Члены семей погибших военных;
  9. Ветераны боевых действий (не учитываются ветераны ВОВ);
  10. Ветераны и инвалиды ВОВ;
  11. Ветераны труда;
  12. Герои Соц. Труда, СССР, РФ;
  13. Чернобыльцы.

Список ТС, по отношению к котором налог не начисляется

Законодательством утвержден и перечень того, что не подлежит налогообложению .

К таким объектам относят:

  • легковой транспорт, мощность которого не превышает 100 лошадиных сил;
  • легковые автомобили, которые переоборудованы для инвалидов, и получены через органы социальной защиты граждан;
  • речной и морской транспорт, авиатранспорт, грузовые и пассажирские виды транспорта, которые используются компаниями, осуществлявшими перевозки (основной вид деятельности);
  • технику, которая используется сельскохозяйственными компаниями, то есть комбайны, трактора, скотовозы и другие виды машин.

Также стоит помнить: угнанный транспорт не является объектом для налогообложения. Но при условии, что владелец получит соответствующий документ из ГИБДД и предоставит его в ФНС.

Немного о льготах

Список лиц, которым положены льготы, представлен ранее. Он стандартный, но в некоторых населенных пунктах что-то в него добавляется, а что-то исключается. Помимо списка граждан, которые могут претендовать на льготу, утвержден и список транспортных средств, за которые также можно не платить. Но процент льготы тоже разный: где-то людей полностью освобождают от обязательства, а где-то просто делают скидку.

Кто может вообще не платить?

Опять-таки, все сугубо индивидуально. Но инвалиды, которые имеют переоборудованный автомобиль для своих нужд, который им был выдан социальными службами, не подлежит налогообложению. Также такие льготы имеют матери-одиночки, один из родителей многодетных семей, чернобыльцы и другие. Более подробно об этом далее.

Льготы для инвалидов

Льгота по транспортному налогу для инвалидов действует для граждан с 1-й и в 2-й группой инвалидностью. Если речь идет о третьей группе, то на такую помощь рассчитывать не стоит. Особое внимание следует уделить организациям инвалидов, которые используют транспорт в своей работе. В таком случае они также не обязаны платить налог за такие машины.

Для многодетных семей

В большинстве регионов льгота в полном объеме действует и для многодетных семей. Воспользоваться скидкой может только один родитель и на один автомобиль. При этом его мощность не должна превышать 150 лош.с.

Льготы для ветеранов труда

Льгота действует не во всех регионах, но в большинстве. Утверждается только местными нормативными документами, поскольку на федеральном уровне не принято никаких актов относительно такой категории граждан. Распространяется только на один автомобиль.

Для чернобыльцев

Здесь есть и хорошая, и плохая новость. С одной стороны, к чернобыльцам приравниваются не только лица, которые непосредственно принимали участие в ликвидации. Сюда относят и субъектов, которые работали в данной зоне или пострадали в следствии аварии. С другой стороны, льгота распространена не во всех регионах. Так в Белгороде и Казани нет вообще никакой льготы, где-то действует скидка в 50%. Поэтому лучше уточнить в ФНС.

Льготы по ТН в Москве

Последний раз льготы по транспортному налогу в Москве утверждались еще в 2008 году. С тех пор ничего не поменялось. В столице льгота предоставляется как юридическим, так и физическим лицам.

К ним относятся:

  • пассажирские компании;
  • компании, которые зарегистрированы как резиденты «Зеленоград» (специальная экономическая зона, имеющая особый статус);
  • инвалиды 1-й и 2-й группы;
  • Герои СССР и РФ;
  • ветераны ВОВ, инвалиды ВОВ;
  • узники концлагерей, гетто;
  • субъекты, владеющие машиной до 70 лош.с.;
  • родители ребенка – инвалида. Льгота предоставляется только одному из родителей;
  • граждане, который получили особый статус за счет чрезвычайного события на предприятии «Маяк»;
  • субъекты, принимающие участие в испытаниях ядерного оружия;
  • чернобыльцы.

Особенность в том, что льготу можно получить по транспортному налогу только на 1 ТС. При этом субъект должен выбрать, в отношении какой машины ФНС должна применять льготу.

Заявление на льготу: где взять?

С 2020 года все субъекты, которые имеют право на применение налоговой льготы в отношении транспортного налога, должны об этом праве заявить. Если раньше достаточно было один раз представить в ФНС документы и об этом праве забыть, то сейчас действует другая система.

Форма заявления представлена на официальном сайте ФНС. Ее можно заполнить в электронном виде и направить по почте, или прийти в отделение и получить бланк документа там.

Если Вам положена льгота, то об этом нужно сообщить в инспекцию и предоставить помимо заявления документы, которые подтверждают данную льготу. Достоверно узнать информацию о перечне льгот можно только в своей инспекции, поскольку все дотации и скидки устанавливаются на региональном уровне.

Кому предоставляется льгота по транспортному налогу?

Налог за пользование движимым имуществом действует в России с 2003 г.

Его обязаны оплачивать все владельцы транспортных средств, но люди с особым статусом имеют определенные льготы.

Они устанавливаются как на федеральном уровне, так и региональными властями.

Рассмотрим, кто имеет льготы на транспортный налог и кто полностью освобождается от его уплаты.

Транспортные средства, на которые можно оформить налоговую льготу

Вопрос о предоставлении льгот на уплату транспортного налога регулирует Налоговый кодекс РФ. Определенным категориям граждан для этого выделяются субсидии из федерального и регионального бюджетов.

Федеральные льготы положены владельцам следующих видов транспортных средств:

  • лодок на веслах;
  • легковых авто, оборудованных для инвалидов;
  • судов, используемых для ловли рыбы;
  • кораблей, перевозящих грузы и людей по морю и реке (обычно их владельцами выступают частные или небольшие государственные компании, которые занимаются транспортными перевозками);
  • сельскохозяйственной техники;
  • транспорта, который используется для ведения оперативной, военной или аналогичной работы;
  • авиатранспорта, принадлежащего медицинским и санитарным учреждениям.

Категории лиц, которым положены льготы

Список лиц, кому предоставляется льгота по транспортному налогу в 2020 году на федеральном уровне:

  • участники военных действий в период ВОВ;
  • герои СССР и России;
  • лица, награжденные орденами Славы 1-3 степени;
  • инвалиды и ветераны ВОВ;
  • инвалиды и военные пенсионеры, которые принимали участие в боевых действиях в другие периоды (в том числе участники боевых действий в Чечне);
  • законные опекуны, попечители, приемные родители или один из родных родителей ребенка-инвалида;
  • инвалиды 2 группы;
  • владельцы транспортных средств с объемом двигателя до 70 л. с.;
  • один из усыновителей или родителей в многодетной семье;
  • люди, которые перевозят недееспособного на его автомобиле;
  • ликвидаторы последствий техногенных аварий – на ЧАЭС, ПО «Маяк», а также подвергшиеся облучению во время испытаний военной, космической техники, ядерного оружия.

Льготы пенсионерам по транспортному налогу действуют не по всей России. В некоторых регионах субсидия существенно урезана, а в других – полностью отменена.

Видео: Кто имеет льготы при оплате транспортного налога?

Региональные льготы

Предельный размер налога и состав плательщиков устанавливает Госдума, а власти регионов вправе вводить дополнительные льготы и определять ставки субсидий на местах. Поэтому в двух соседних областях размер сборов может существенно отличаться.

Преференции, которые распространяются на определенную категорию автовладельцев в одной части страны, не обязательно действуют в другой.

Узнать о льготах можно на сайте налоговой инспекции в разделе «Электронные сервисы». Для получения информации нужно выбрать наименование налога, интересующий регион и налоговый период.

В ответ на запрос сервис предоставит сведения о законе, в котором содержатся сведения о льготах.

Кто полностью освобождается от транспортного налога?

С некоторых граждан транспортный налог вовсе не взимается. Согласно ст. 358 НК РФ, к ним относятся владельцы следующих средств передвижения:

  • слабомощных (до 5 л. с.) и весельных лодок;
  • легковых автомобилей, переоборудованных для нужд инвалидов;
  • машин мощностью не более 100 л. с., полученных от соцслужб;
  • промысловых судов;
  • буровых установок, плавучих и стационарных платформ;
  • пассажирских судов, принадлежащих ИП (налог с индивидуального предпринимателя не взимается, если пассажирские перевозки – основной вид его деятельности);
  • судов, которые зарегистрированы в международных реестрах;
  • комбайнов, тракторов, спецтехники, используемой в сельском хозяйстве;
  • самолетов и вертолетов санитарных и медицинских служб;
  • автомобилей, которые числятся в угоне.

Также транспортный налог, как правило, не взимается с ветеранских организаций, в распоряжении которых находится автомобиль, используемый только в рабочих целях.

Читать еще:  Как отказаться от части земельного участка

Полностью освобождаются от его уплаты инвалиды, пользующийся транспортом мощностью до 100 л. с. , родитель-одиночка в многодетной семье, ликвидаторы аварии на ЧАЭС, супруги военных, погибших при исполнении, герои СССР и социалистического труда.

Льготы для инвалидов

Федеральный закон устанавливает льготы для инвалидов 2 группы по транспортному налогу. Это сделано, чтобы облегчить передвижение таких лиц.

Воспользоваться преференциями можно при соблюдении двух условий: автомобиль куплен за средства органа опеки, а у его владельца есть удостоверение инвалида.

Особыми льготами пользуются организации и объединения инвалидов, использующие транспорт для своей работы. Также они действуют для лиц, получивших инвалидность после участия в ликвидации чернобыльской аварии.

Льготы действуют и для инвалидов 1 группы, а вот инвалиды 3 группы ими воспользоваться не могут. Эта категория граждан нуждается в соцзащите, поскольку в связи с болезнью люди ограничены в определенной отрасли жизнедеятельности.

Все же человек может самостоятельно о себе позаботиться, хоть и с помощью вспомогательных средств, и является дееспособным. Поэтому оснований для назначения льготы нет.

Для многодетных семей

Федеральный закон предусматривает льготы для многодетных семей по транспортному налогу. Решение об их предоставлении выносят власти конкретного региона.

Статус многодетной присваивается семье, в которой более трех детей до 18 лет (или 23 лет, если они учатся на дневном отделении).

Оформить соцподдержку может только один родитель.

Он самостоятельно может выбрать транспортное средство, подпадающее под льготы.

Это может быть легковой автомобиль мощностью до 150 л. с., мотоцикл, мотороллер.

Если многодетный родитель в одиночку воспитывает 3 и более детей, обычно его полностью освобождают от уплаты транспортного налога.

Льготы для ветеранов труда

Субсидии на оплату налога на транспортное средство выделяются и ветеранам труда.

Эта категория граждан не указана в федеральных законах, но многие регионы России все же выделяют соцподдержку своим труженикам: тем, кто начал работать в возрасте до 18 лет в годы ВОВ, а также имеющим медали и ордена.

Для ветеранов боевых действий

Льготы ветеранам боевых действий по транспортному налогу имеют определенные ограничения.

Так, в Москве действует полное освобождение от его уплаты, но лишь за одно транспортное средство.

В большинстве случаев под действие соцподдержки подпадают лишь старые машины, выпущенные до 1991 г., мощность которых не превышает 200 л. с.

Льготы ветеранам военной службы распространяются также на плавательные средства малой мощности.

Пользоваться субсидиями могут и их вдовы, если они не вышли снова замуж.

Для чернобыльцев

Сейчас в большинстве регионов России чернобыльцы не должны оплачивать транспортный налог.

В эту категорию лиц входят не только ликвидаторы последствий аварии и люди, здоровью которых был нанесен серьезный ущерб в связи с пребыванием в зараженной местности. Сюда закон причисляет и лиц, работавших в зоне отчуждения уже после ликвидации аварии.

Такие налоговые преференции получают не все чернобыльцы. В Белгородской, Рязанской и некоторых других областях для них не действует никаких поблажек. В Карелии чернобыльцы должны оплачивать 50% налога на транспортное средство.

Для оформления льготы человек должен предоставить в налоговую инспекцию паспорт и документ о назначении льготы. Она предоставляется только по одному выбранному человеком основанию.

Подать документы можно в течение 3 лет с момента приобретения права на льготу. Вся сумма переплаты может быть направлена в счет погашения следующих платежей либо возвращена по письменному заявлению.

Кто имеет льготы по транспортному налогу в 2019 — 2020 годах?

Налоговые льготы на транспортный налог: где искать перечень

Транспортный налог (ТН) — налог региональный, поэтому НК РФ задает только общие рамки налогообложения. Особенности же уплаты могут устанавливать органы власти субъекта РФ своими законами. В том числе они вправе вводить налоговые льготы по транспортному налогуи определять основания для их использования налогоплательщиками — об этом прямо сказано в ст. 356 НК РФ.

Поэтому для того, чтобы выяснить, кто имеет льготы на транспортный налог, нужно обратиться к закону соответствующего региона, найти который нетрудно и в Интернете. Но для начала стоит установить, является ли транспортное средство объектом обложения ТН.

О том, как по регионам может различаться величина ставок налога, читайте в материале «Ставки транспортного налога по регионам — таблица 2019 — 2020».

Кто освобожден от уплаты транспортного налога по НК РФ

Согласно п. 1 ст. 358 НК РФ, объектом налогообложения ТН признаются автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы и другие самоходные машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу, а также самолеты, вертолеты, теплоходы, яхты, парусные суда, катера, снегоходы, мотосани, моторные лодки, гидроциклы, несамоходные (буксируемые) и другие водные и воздушные транспортные средства, зарегистрированные в установленном порядке.

В п. 2 ст. 358 НК РФ приведен перечень ТС, которые не являются объектом налогообложения. Соответственно, их владельцы имеют право на освобождение от транспортного налога. В числе таких объектов:

  • весельные лодки и моторные лодки с двигателем мощностью до 5 лошадиных сил (исключены из льготируемых объектов с 01.01.2020);
  • автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы соцзащиты;
  • пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, которыми владеют перевозчики;
  • тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины сельхозпроизводителей;
  • транспортные средства, находящиеся в розыске, а также ТС, розыск которых прекращен, с месяца начала розыска и до месяца его возврата лицу, на которое оно зарегистрировано. Факты угона (кражи), возврата транспортного средства подтверждаются документом, выдаваемым уполномоченным органом, или сведениями, полученными налоговыми органами в соответствии со ст. 85 НК РФ.

С 03.07.2016 по 31.12.2018 дополнительно действовала льгота, позволявшая уменьшать налог, начисленный по большегрузам, вплоть до нуля на величину уплаченной в бюджет платы за вред, причиняемый таким транспортом дорогам. Она распространялась как на физлиц (ст. 361.1 НК РФ), так и на юрлиц (п. 2 ст. 362 НК РФ).

Подробнее о вычете читайте в статье «Транспортный налог и система Платон (нюансы)».

Кто освобождается от уплаты транспортного налога региональными законами

Льготы по транспортному налогу регион может вводить как для физических лиц, так и для организаций. В основном они имеют социальную направленность, и к льготникам обычно относят инвалидов, пенсионеров, участников войны, лиц, имеющих госнаграды и т. п. Льготы могут быть предоставлены как в виде полного освобождения от налога, так и в виде снижения ставки.

Льготы по уплате транспортного налога (освобождение от уплаты) в Москве

Рассмотрим перечень льготников на примере московского закона о транспортном налоге. В столице порядок уплаты транспортного налога регулирует закон г. Москвы «О транспортном налоге» от 09.07.2008 № 33. Льготам посвящена ст. 4 этого закона.

Согласно этой статье в Москве право на льготы по транспортному налогу в 2019-2020 годах имеют:

  1. Организации, оказывающие услуги по перевозке пассажиров городским пассажирским транспортом общего пользования, — по транспортным средствам, осуществляющим перевозки пассажиров (кроме такси).
  2. Резиденты особой экономической зоны технико-внедренческого типа «Зеленоград» — по транспортным средствам, зарегистрированным на них с момента включения в реестр резидентов особой экономической зоны.
  3. Герои Советского Союза, Герои РФ, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней.
  4. Ветераны и инвалиды ВОВ.
  5. Ветераны и инвалиды боевых действий.
  6. Инвалиды I и II групп.
  7. Бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны.
  8. Один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребенка-инвалида.
  9. Лица, имеющие автомобили легковые с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил (51,49 кВт) включительно, — на одно зарегистрированное на них транспортное средство.
  10. Один из родителей (усыновителей) в многодетной семье.
  11. Физлица, имеющие право на получение социальной поддержки в соответствии с Законом Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» от 15.05.1991 № 1244-1, федеральными законами «О социальной защите граждан Российской Федерации, подвергшихся воздействию радиации вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении «Маяк» и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча» от 26.11.1998 № 175-ФЗ и «О социальных гарантиях гражданам, подвергшимся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне» от 10.01.2002 № 2-ФЗ.
  12. Физлица, принимавшие в составе подразделений особого риска непосредственное участие в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах.
  13. Физлица, получившие или перенесшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.
  14. Один из опекунов инвалида с детства, признанного судом недееспособным.
  15. Организации, признаваемые управляющими компаниями ОЭЗ и осуществляющие деятельность в целях реализации соглашений об управлении ОЭЗ, — в отношении транспортных средств, зарегистрированных на указанные организации, с момента заключения с уполномоченным Правительством РФ федеральным органом исполнительной власти соглашений об управлении особыми экономическими зонами. Льгота предоставляется сроком на 10 лет, начиная с месяца регистрации транспортного средства.
  16. Управляющие компании Международного медицинского кластера и участники проекта, заключившие соглашения об осуществлении проекта с управляющей компанией Международного медицинского кластера и осуществляющие на территории Международного медицинского кластера деятельность по реализации проекта (с 01.01.2018 по 31.12.2027 — ст. 4 закона № 33 в редакции закона г. Москвы о внесении изменений в отдельные законы г. Москвы в сфере налогообложения от 29.11.2017 № 45).
  17. С 01.01.2020 по 31.12.2024 — лица, имеющие транспортные средства, оснащенные исключительно электрическими двигателями.

Физлицам льготы предоставляются только на одно зарегистрированное на них транспортное средство. При этом следует помнить, что льготы не действуют в отношении автомобилей с мощностью двигателя более 200 л. с. Данное правило не распространяется лишь на родителей многодетной семьи.

Где найти образец заявления на льготу по транспортному налогу

Тот, кто освобожден от транспортного налога, должен заявить об этом в ИФНС и подтвердить свое право на освобождение (снижение) налога.

Форма заявления на льготу по транспортному налогу для физлиц утверждена приказом ФНС России от 14.11.2017 № ММВ-7-21/897@.

Можете увидеть его на нашем сайте.

В заявлении можно выбирать:

  • представить документы, подтверждающие право на льготу;
  • или только сообщить реквизиты таких документов.
Читать еще:  Как заверить подписи директора и главного бухгалтера

В последнем случае налоговики сами направят запрос туда, где были выданы указанные налогоплательщиком документы-основания, а затем проинформируют заявителя о решении о предоставлении льготы.

Обратиться с заявлением о предоставлении льготы по имущественным налогам можно в любой налоговый орган, а также через личный кабинет налогоплательщика.

Плательщики — юрлица с 2020 года также подают в ИФНС заявления о льготах (приказ ФНС от 25.07.2019 № ММВ-7-21/377@). Бланк заявления вы можете скачать по ссылке. За периоды до 2020 года льгота отражается в декларации.

Льготы по транспортному налогу делятся на федеральные (они перечислены в НК РФ) и региональные (их устанавливают в региональных законах).

О своем праве на льготу необходимо заявить в ИФНС (подать заявление в рекомендуемой налоговиками форме), а также представить подтверждающие документы или сообщить налоговикам их реквизиты.

Кто освобождается от уплаты транспортного налога в 2020 году и как оформить льготы – пошаговая инструкция

Если верить статистике, то четвертая часть населения нашей страны имеет транспортное средство. Все эти люди являются налогоплательщиками и вынуждены ежегодно выплачивать транспортный налог, денежные средства с которого идут на строительство и ремонт дорог. Однако, некоторые категории граждан полностью или частично освобождаются от уплаты транспортного налога. Кто относится к таким категориям, а главное, какую выгоду можно получить? Об этом поговорим в статье.

Что такое транспортный налог?

Транспортный налог – это обязательный сбор, которые обязуются платить все владельцы, то есть собственники транспортных средств. Сюда входят не только обычные автомобили, но также снегоходы, автобусы, мотоциклы, вертолеты, лодки и другая техника.

Транспортный налог устанавливается в твердой денежной сумме, однако, он индивидуален для каждого гражданина. Сумма налога рассчитывается в зависимости от категории транспортного средства, а также мощности двигателя.

Транспортные средства, на которые можно оформить налоговую льготу

Льготы по транспортному налогу положены только на определенные виды транспортных средств (статья 358 Налогового кодекса РФ):

  1. Лодки, которые приводятся в действие при помощи весел.
  2. Легковые авто, предназначенные для инвалидов.
  3. Корабли, перевозящие людей или грузы по рекам и морям.
  4. Сельхозтехника.
  5. Авиатранспорт, который принадлежит медучреждениям.
  6. Оперативный транспорт.

Порядок и сроки оплаты налога на автомобиль

Законодательство Российской Федерации устанавливает определенные сроки уплаты транспортного налога для физических и юридических лиц.

Юридические лица должны вносить эту сумму не позже, чем 1 февраля. Сама сумма должна выплачивается в полном размере, учитывая рубли. Копейки рекомендуется округлять до целых рублей.

Осуществлять оплату нужно только после того, как Федеральная налоговая служба прислала соответствующее уведомление на ваше имя. Если подобного не произошло, возможно, налоговая инспекция пока не располагает данными о том, что вы обладаете транспортным средством.

Поэтому именно на гражданине лежит необходимость уведомить налоговую инспекцию о наличии транспортного средства в собственности.

Что касается срока уплаты, транспортный налог оплачивается физическими лицами до 1 декабря, который следует за истекшим налоговым периодом.

Региональные льготы

В вопросах налога на транспортное средство есть понятие региональной льготы. Считается, что предельный размер сбора устанавливается Государственной думой. Однако, за властями регионов сохраняется право введения дополнительных льгот, учитывая субсидии на местах. Поэтому, люди, которые причислены к одной и той же социальной категории в двух соседних областях могут выплачивать абсолютно разные суммы по факту сбора налога на транспортное средство.

  • Для того, чтобы узнать, какие именно льготы действуют в вашем месте проживания, вам необходимо зайти на сайт налоговой инспекции.
  • Там выберите раздел “электронные сервисы” – “Калькулятор транспортного налога ФЛ”.
  • Укажите наименование налога, а также введите интересующий вас регион и период, за который вы намереваетесь заплатить взнос.
  • Вы увидите информацию, которая расскажет о возможных дополнительных льготах.

Федеральная льгота

Данная налоговая льгота устанавливается Государственной Думой и действует по всей территории России вне зависимости от решения регионов. Регионы могут назначать лишь дополнительные льготы.

Однако, нельзя назвать точную сумму налоговой льготы. Во многом, она зависит от категории граждан, которые являются льготниками.

Категории лиц, которым положены льготы

Пенсионеры

Государственные федеральные льготы пенсионерам не предусмотрены. Льготы для этой категории граждан действуют далеко не по всей территории России. В некоторых регионах эта субсидия существенно урезана, в других полностью упразднена. Поэтому, пенсионеры не являются полноценными получателями льготы по всей России. Однако, если пенсионер является инвалидом или ветераном труда, то в этом случае есть вероятность повышения дополнительной скидки на уплату сбора.

Если рассматривать Россию конкретно по областям, то, например, в Санкт-Петербурге пенсионеры полностью освобождены от необходимости уплачивать транспортный налог. В Москве такого распоряжения нет.

Также, в Самарской области водитель пенсионного возраста должен оплачивать только 50% от стоимости налога. А вот в Ярославле освобождение от транспортного налога возможно для всех пенсионеров, которые обладают транспортным средством, мощность которого не превышает 100 лошадиных сил. Но если показатели превышают 100 лошадиных сил, придется доплачивать.

Так что, региональные органы могут не давать скидок и освобождать, но давать некоторые послабления. Например, в Саратовской области действует минимальная налоговая ставка для пенсионеров.

Федеральный закон предусматривает льготы для инвалидов, которые относятся ко 2 группе. Это сделано во многом для того, чтобы движение таких лиц было доступным. Воспользоваться такой льготой можно только в двух ситуациях. Возможно, автомобиль был приобретен за средства органов опеки, а владелец транспортного средства имеет удостоверение инвалида второй группы.

Льгота может действовать на инвалидов первой группы, а вот для инвалидов 3 группы эта возможность не предусмотрена.

Многодетные семьи

Разрешены ли льготы для многодетных семей по транспортному налогу? Решение о том, предоставить данную льготу или нет выносят только представители власти субъекта. Напомним, что статус многодетной семьи будет присвоен в случае, когда в семье есть от трех и более детей, возраст которых до 18 лет. Или же до 23 лет в случае, если ребёнок обучается в высшем учебном заведении очно.

Оформить при этом социальную поддержку может только один родитель и только на один автомобиль. Поэтому, целесообразно выбирать транспортное средство, на которое предусмотрен самый большой налог. Главное, чтобы автомобиль имел мощность до 150 лошадиных сил.

Если выяснится, что многодетная мама или папа воспитывают 3 детей и более в одиночку, то в таком случае семья полностью освобождается от уплаты этого транспортного налога.

Ветераны труда

В Федеральном законе нет упоминания о том, что ветеранам труда предполагается льгота на оплату налога за транспортное средство. Однако власти регионов считают, что люди, которые начали осуществлять свою трудовую деятельность до 18 лет или в годы Великой Отечественной войны, также могут претендовать на льготу на оплату налога.

Ветераны боевых действий

Вопрос, связанный с этой категорией граждан имеет свои особые ограничения и рамки. Например, в Москве таких лиц полностью освобождают от уплаты налога. Однако, это распространяется только на одно транспортное средство. Также, под действие социальной поддержки могут попасть только старые машины, возраст которых до 1991 года, и мощность при этом не превышает 200 лошадиных сил.

Помимо автомобилей установленная льгота может распространяться ещё и на плавательные средства, которые имеют малую мощность.

Чернобыльцы

Большинство регионов Российской Федерации пришли к тому, что чернобыльцы не обязаны оплачивать транспортный налог. Однако, получить льготы могут далеко не все чернобыльцы. Например, в Рязани и в Брянске такие льготы не действуют.

А в Карелии чернобыльцы оплачивает 50% от стоимости начисленного налога.

Освобождение от уплаты налога

Чтобы получить освобождение от уплаты налога, необходимо относиться к одной из перечисленных категорий. В этом случае вы частично или полностью будете освобождены от сбора. Для этого у вас должен иметься необходимый перечень документов, и для каждой категории он свой. Поэтому заранее уточните эти моменты в местной Федеральной Налоговой Службе, явившись туда лично или ознакомившись с рекомендациями на сайте.

Чтобы получить освобождение от уплаты налогов, целесообразно пройти установленную законом процедуру.

К этой категории техники относятся:

  • комбайны;
  • трактора;
  • аппараты для удобрения;
  • средства для транспортировки животных и так далее.

Кроме того, не подлежат налогообложению автомобили, которые относятся к специальным городским службам. Например, полицейские автомобили, скорые и пожарные машины.

Процедура оформления

Для начала вам необходимо сформировать пакет документов:

  1. Паспорт, а также копии всех его страниц, где содержится информация о человеке.
  2. ИНН.
  3. Действующий ПТС.
  4. Свидетельство, которое подтверждает, что вы поставили транспортное средство на учёт.
  5. Бумаги, которые подтверждают ваше право на льготы – удостоверение ветерана, справка об инвалидности или пенсионное свидетельство.

Уточняйте перечень документов именно для своей категории в местном отделении Федеральной Налоговой Службы, куда необходимо отнести пакет документов и составить заявление, которое должно быть написано от лица человека, желающего получить льготу.

Существуют факторы, которые могут повлиять на прекращение работы:

  1. Вы продали транспортное средство.
  2. Автомобиль перешёл в собственность нового владельца в соответствии с договором дарения.
  3. Автомобиль был утрачен.

Образец заявления на льготу по транспортному налогу

Заявление составляется на листе формата А4. Составить заявление можно и дома заблаговременно, воспользовавшись бланком с сайта ИФНС, который можно скачать ниже.

Внимательно посмотрите на скачанный бланк:

  • В верхней части вы увидите строки, которые перечисляют налоги, собираемые из граждан. Поставьте галочку напротив транспортного налога. Ниже укажите, на основании чего вы намереваетесь получить льготу. Например, на основании справки об инвалидности.
  • Ниже указывается марка и наименование модели автомобиля, год его производства, номерной знак, а также vin-код.
  • Владелец транспортного средства вписывает в специально отведенное поле свои инициалы, а также оставляет номер телефона и действующий e-mail адрес.
  • Указывается дата, с которой гражданин хотел бы получить льготу, также указывает, на срочной или на бессрочной основе.
  • Ниже ставится дата и подпись заявителя. Остальные пустые поля в бланке заполняет сотрудник налогового органа. Если же документ передается по доверенности, то в специально отведенном поле указывают паспортные данные доверенного лица.

Документ рассматривается в течение 10 дней. После этого, вас информируют о возможности или невозможности получить льготы. Если спустя 3 недели вы так и не получили ответа на своё обращение, вам нужно повторно обратиться в организацию и предоставить документы ещё раз.

Читать еще:  Как лишить водительских прав за неуплату алиментов

Освободить себя от необходимости уплачивать налог можно только в случае, если вы принадлежите к одной из вышеуказанных категорий льготников, а также проживаете в регионе, который предоставляет льготы. Поэтому, заранее ознакомьтесь с законодательством, которое действует на данный момент в вашем регионе.

Более подробно получить информацию можно на сайте Федеральной Налоговой Службы, или позвонив по номеру горячей линии.

Льготы по транспортному налогу в 2020 году

За каждую транспортную единицу имущества требуется производить налоговые отчисления. Вносить их полагается собственнику средства передвижения. Некоторым группам населения, обладающим особым статусом, как на общероссийском, так и на уровне местной власти предоставляются скидки по налогу на транспорт. Для регистрации и предоставления льготы достаточно оставить в любом отделении налоговой инспекции заявление и приложить к нему доказательство льготного права в виде специального документа. Льготы по транспортному налогу

Что представляет транспортный налог?

Транспортный налог – сбор средств в бюджет местной власти, производимый с обладателей транспорта. Взятые с плательщиков налоговые суммы поступают на ремонт, эксплуатацию и реконструкцию автодорог. Несмотря на то, что деньги перечисляются в местные бюджетные органы, федеральная власть также принимают участие в некоторых направлениях, связанных с транспортным налогообложением:

  • определяются объекты, с которых производятся отчисления в казну бюджета;
  • указывается методика определения налоговой базы;
  • устанавливается периодичность взимания налога;
  • указываются предельные значения налоговых ставок.

К юрисдикции властей местного уровня относятся следующие функции:

  • установление времени оплаты и
  • определение скидок по транспортному налогу.

Размер ставки транспортного налога в Москве

Предметами транспортного сбора по 358 статье НК РФ являются:

  • автобусы;
  • катера и моторные лодки;
  • автомобили;
  • теплоходы;
  • мотоциклы;
  • мотороллеры;
  • тракторы;
  • мотосани;
  • самолеты;
  • вертолеты;
  • парусные суда, в том числе яхты;
  • снегоходы.

Статья 358. Объект налогообложения

Тарифы по определению величины налогового сбора на транспорт зависят от двух составляющих:

1.Мощность или количество лошадиных сил используется для легкого и грузового видов транспорта:

  • реактивная тяга – для воздушного транспорта, имеющего реактивный двигатель;
  • единица транспорта – для всех водных и воздушных средств;
  • тоннаж – для буксиров на воде.

2. Категории транспорта.

Кто оплачивает транспортный налог

По статье 357 НК РФ к плательщикам транспортного налогового сбора причисляются все граждане, имеющие в своем распоряжении какой-либо вид транспорта. Даже если автомобиль длительное время находится в ремонте или разобран на запчасти, но при этом он стоит на учете в ГИБДД, его владельцу придется ежегодно вносить за него плату. Статья 357. Налогоплательщики

При сдаче автомобиля в аренду обязанность по внесению налогового отчисления лежит также на его хозяине. При передаче транспорта в лизинг ситуация по внесению налога будет зависеть от условий, прописанных в заключенном договоре.

Если собственник автомобиля за год менялся несколько раз, то оплачивать налоговый сбор на транспортное средство должен каждый из владельцев. При этом в расчет идет полное количество месяцев, когда собственник владел автомобилем. При смене хотя бы 2-х владельцев за 1 средство транспорта начисляется налог за 13 месяцев.

Не оплачивают налог на транспорт FIFA, а также национальные футбольные ассоциации.

Как оформить льготу по транспортному налогу

Некоторые категории населения имеют право на скидку при расчете налоговых отчислений за транспорт. Для обретения льготы следует подать заявление с указанием причины, по которой конкретному гражданину должна быть предоставлена скидка. Бланк заявления имеется в отделении любой налоговой. Его также можно скачать на официальном сайте ФНС https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/tr_ul/transport_fl/5686398/. Или скачать пройдя по данной ссылке. Кто платит транспортный налог

Заявительная форма предоставляется на 4-х страницах. 1-ая заполняется в обязательном порядке. Далее для оформления льготы по налоговому отчислению за транспортное средство требуется внести записи во 2-ой лист, 3-ий и 4-ый листы оформляются только, если потребуется получить скидку по налогу на землю или имуществу.

[blockquote_1]Важно! Льгота предоставляется только на один автомобиль тому гражданину, который обладает правом на преференции.[/blockquote_1]

При заполнении заявления требуется указать:

  • основные сведения владельца автомобиля;
  • вид, марку и госномер машины;
  • срок действия льготы;
  • льготный документ и его основные данные: дата выдачи, серия и номер.

Каждая льгота имеет свой код, который утвержден в Приказе МНС № БГ-3-21/724 от 29/12/2003 года (пункт 6.2).

Заявить на предоставление льготы можно в течение 3-х лет с момента получения такого права. Все переплаченные суммы за предыдущие периоды будут возвращены или направлены в зачет погашения последующих платежей.

Помимо заявления для получения льготы по налоговым отчислениям на машину требуется приложить копии установленных законодательством бумаг:

  • ИНН владельца;
  • ПТС автомобиля;
  • документ или справка, свидетельствующие о праве владения автомобилем;
  • документ, подтверждающий льготу: пенсионное удостоверение, справка об инвалидности.

Федеральная льгота

Согласно 358 статье НК РФ не выплачивают полностью налог следующие категории владельцев транспорта:

  • хозяева лодок, движение которых осуществляется с помощью весел;
  • владельцы судов, занимающихся промысловой деятельностью;
  • собственники сельхозтехники;
  • владельцы транспорта, который был угнан;
  • лица с инвалидностью, чье транспортное средство переоборудовано под их нужды;
  • бизнесмены, занимающиеся пассажирскими перевозками.

Если гражданин считается хозяином нескольких средств транспорта, то налоговая скидка распространяется только на те отчисления в бюджет, которые имеют документальное подтверждение этого.

Видео – Закон об освобождении от транспортно налога электромобилей

Региональные льготы

К категориям лиц, полностью освобожденных от отчислений налоговых сборов в Москве, относятся:

  • Герои РФ и Советского Союза;
  • все, кто принимал участие в боевых действий, в том числе в Великой Отечественной войне;
  • узники концлагерей;
  • лица с инвалидностью, подтвержденной справками I и II групп;
  • отец или мать из семьи, где воспитываются 3 и более детей;
  • собственники транспорта с мощностью, имеющей ограничение до 70 л.с.;
  • ликвидаторы Чернобыльской аварии;
  • участники испытаний ядерного и термоядерного оружия.

[blockquote_2]Важно! Льготы не предполагаются для воздушного и водного транспорта, мотосаней и снегоходов.[/blockquote_2] Установка транспортного налога

Порядок и сроки оплаты налога на автомобиль

Временным интервалом для транспортного сбора в налоговую инспекцию является календарный год. С 2016 года определены новые сроки его оплаты. Теперь обязанностью каждого хозяина машины является внесение отчисления в местный бюджет до 1 декабря года, идущего за истекшим налоговым сроком. Например, за 2017 год налог на автомобиль следует заплатить до 01/12/2018 года

Ежегодно на каждое зарегистрированное средство в ГИБДД его хозяину присылается уведомление с рассчитанной суммой транспортного налога. Оно должно поступить не менее, чем за месяц до срока оплаты. При наличии такого документа владелец автомобиля в установленный законом временной интервал должен внести требуемую сумму по указанным в уведомлении реквизитам. Провести операцию оплаты можно:

  • в любом отделении банка;
  • в банкомате;
  • через интернет на сайте ФНС в разделе «Заплати налоги».

Формула расчета транспортного налога

После внесения платежа квитанцию следует сохранять.

Льготы по транспортному налогу для юридических лиц

Юридические лица, имеющие на своем балансе транспорт, обязаны выплачивать за каждое из них налоговый сбор. В отличии от физических лиц пересылка уведомлений для организаций с готовой расчетной цифрой к оплате не предусмотрена. Расчет налогового сбора производится непосредственно на предприятии. Разнятся и сроки оплаты транспортного налога юридических лиц от физических. Организация должна оплатить транспортный сбор до 1 февраля того года, который идет за отчетным. Например, налог за 2017 год предприятие должно самостоятельно рассчитать и оплатить до 1 февраля 2018 года.

Не только граждане имеют налоговые скидки на транспортное средство. Для некоторых организаций также установлены преференции, если они занимаются следующими видами деятельности:

  • перевозка пассажиров городским транспортом;
  • представители особых экономических зон;
  • предприятия дорожного хозяйства;
  • детские дома;
  • организации, предлагающие ритуальные услуги;
  • медицинские учреждения;
  • образовательные учреждения;
  • автомобили, используемые в организации, с мощностью менее 70 л.с.

Как юридическому лицу оплатить транспортный налог

Организация имеет право оформить вычет для уменьшения налогового сбора на автомобиль массой свыше 12 тонн. Сумма уменьшения берется из размера платы за возмещение вреда автодорогам.

[blockquote_2]Важно! В отличии от физических лиц организации обязаны ежегодно указывать в предоставляемых в налоговую инспекцию расчетах, которые они производят самостоятельно, основания для предоставления льготы.[/blockquote_2]

Льготы для пенсионеров

Власти в каждом регионе принимают решение о предоставлении или нет льгот на транспортный налог для пенсионеров. Имеются разные условия получения льготной скидки:

  • полное освобождение от налога, но только на 1 автомобиль;
  • частичная скидка в виде 20%-50%;
  • скидка для автомобилей отечественного производства;
  • льгота для транспортных средств до определенной мощности.

Особенности оформления транспортного налога для пенсионеров

Для московских пенсионеров, если они не являются ветеранами боевых действий или инвалидами, льгота не предусматривается. Для пожилых людей Санкт-Петербурга имеется полное освобождение от налога, если автомобиль отечественного производства и его мощность менее 150 л.с. Пенсионеры Кировской области платят только 50% за транспорт с мощностью до 150 л.с. Красноярский край освободил от полной оплаты налога своих граждан пенсионного возраста, если мощность автомобиля менее 100 л.с.

Отказ от предоставления льготы

Отказ от предоставления скидки на автомобиль в налоговом органе происходит в следующих ситуациях:

  1. Льготы предоставляются в том ГИБДД, где проходил регистрацию автомобиль. Если гражданин проживает в другой местности, где он подходит под категорию льготника, а там, где автомобиль поставлен на учет, такой льготы нет, то он не имеет право на нее претендовать.
  2. Если хозяин машины предоставил не полный пакет требуемых документов;
  3. Количество лошадиных сил не соответствует заявленным в списке льгот.

Кроме того, владелец транспортного средства может сам отказаться от предоставления ему налоговой скидки. Для этого в ФНС передается заявление с указанием периода, на который скидка отменятся. Если срок в заявлении указан не будет, то льгота отменяется навсегда.

Видео – О льготах по транспортному налогу

Расчет налоговой льготы

Способ определения налоговой суммы прописан в 362 статье НК РФ. Вычисление осуществляется по формуле:

Снал = Сн * Мтс * Км/12 * Кп,

где Снал – транспортный налог;

Сн – налоговая ставка;

Мтс – величина мощности средства передвижения;

Км – месяцы владения машиной;

Кп – показатель повышения налога, который для дешевых машин с ценой до 3 млн. рублей считается равным 1.

Налоговая ставка применяется в соответствии с . Его составляющими являются цена и год выпуска машины. Порядок расчета транспортного налога

Повышающий коэффициент представлен в таблице.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector